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Circular 5 de 2011 SNS

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CIRCULAR EXTERNA 5 DE 2011

(24 de octubre)

Diario Oficial No. 48.233 de 25 de octubre de 2011

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD

PARA:REPRESENTANTES LEGALES, REVISORES FISCALES, CONTADORES DE ENTIDADES ADMINISTRADORAS U OPERADORAS DEL JUEGO DE LOTERÍA TRADICIONAL, OPERADORES DE APUESTAS PERMANENTES, OPERADORES DE JUEGOS LOCALIZADOS, ENTIDADES TERRITORIALES.
DE: SUPERINTENDENTE NACIONAL DE SALUD
ASUNTO: MODIFICACIÓN CIRCULAR ÚNICA – CAPÍTULO JUEGOS DE SUERTE Y AZAR
FECHA:24 DE OCTUBRE DE 2011

En cumplimiento a lo estipulado en el artículo 3o del Decreto 1018 del 30 de marzo del 2007 (Diario Oficial 46.586), la Superintendencia Nacional de Salud, tiene como función: “Velar por la eficiencia en la generación, recaudo, flujo, administración, custodia y aplicación de los recursos con destino a la prestación de los servicios de salud”.

El artículo 15 del Decreto 1018 establece como unas de las funciones de la Dirección General para la Inspección y Vigilancia de los Generadores de Recursos de Salud:

1. Adelantar las acciones de inspección y vigilancia sobre la liquidación, el recaudo y el giro de los recursos de los monopolios de juegos de suerte y azar y de licores, de conformidad con el artículo 336 de la Constitución Política.

2. Adelantar las acciones de inspección y vigilancia sobre la liquidación, el recaudo, transferencia y el giro de los impuestos con destino a la prestación de los servicios de salud;

(...)

5. Vigilar el cumplimiento de la ley del régimen propio y de los reglamentos de las distintas modalidades de juego de suerte y azar, así como el mantenimiento del margen de solvencia.

Con el fin de dar cumplimiento a las funciones de inspección, vigilancia y control sobre los recursos correspondientes a las reservas técnicas y de los recursos por concepto de premios en poder del público no reclamados de los que trata el artículo 12 de la Ley 1393 de 2010, se realizan las siguientes modificaciones a la Circular Externa Única número 047 de 2007:

TÍTULO III

GENERADORES DE RECURSOS

CAPÍTULO PRIMERO

Operadores de Juegos de Surte y Azar

Sustituir la tabla de periodicidad y plazos del Capítulo Primero Numeral 1. Juego Lotería Tradicional, así:

TIPOREPORTESPERIODICIDAD
200Informe de Ventas y Sorteos 7 días calendario siguientes a la realización de cada sorteo
201Informe Premios Obtenidos por el Público7 días calendario siguientes a la realización de cada sorteo
202Premios pagados en el mes10 primeros días de cada mes
203Resultado de los sorteosDentro de la hora siguiente a la realización del Sorteo
204Billetería VendidaTreinta (30) minutos antes del sorteo del primer premio
205Informe de Transferencias 10 primeros días de cada mes
206Estados Financieros 30 días calendario siguientes al corte trimestral y 15 primeros días calendario del mes de febrero de cada año
218Reserva Técnica para Pago de Premios10 primeros días de cada mes
219Premios No Reclamados15 primeros días de cada mes

NUMERAL 1.

-- Modificar el numeral 1.1 del Capítulo I – Operadores del Juego de Lotería Tradicional del Título III – Generadores de Recursos, el cual quedará así:

1.1. Los Estados Financieros deben enviarse en archivo plano, implementando las cuentas listadas en el anexo técnico denominado “Plan de Cuentas Operadores de Lotería”, con saldos exclusivamente de la Unidad de Negocio de Lotería. Se debe remitir en medio impreso, los estados financieros de la empresa (detallados por unidad por negocio), con las correspondientes notas a los estados financieros, la certificación de los mismos y el dictamen del Revisor Fiscal, en el marco de las normas legales vigentes.

Los operadores de lotería remitirán mensualmente, en medio físico, la información detallada de los recursos correspondientes al valor de la reserva técnica para pago de premios, incluido copia de los extractos bancarios que acrediten la creación y mantenimiento de dichos recursos, de acuerdo con las normas legales. De igual forma se deben remitir los libros auxiliares correspondientes y un anexo consolidado donde se detallen los registros de la reserva técnica, conforme lo determina la Contaduría General de la Nación y el Consejo Nacional de Juegos de Suerte y Azar, mediante el Acuerdo número 52 del 17 de junio de 2010, incluyendo los movimientos cuando se haga uso de la misma, para pago de premios durante el período de análisis. La información debe detallar los siguientes grupos y cuentas:

1110 – Depósitos en Instituciones Financieras.

12 – Inversiones e Instrumentos Derivados (si el total o parte de los recursos están respaldados en inversiones).

2465 - Premios por pagar, identificada cada subcuenta.

2710 - Provisión para Contingencias.

6420 – Juegos de Suerte y Azar – subcuentas de pago de premios y reserva técnica para pago de premios.

De acuerdo con los conceptos de la Contaduría General de la Nación a través de la “Doctrina Contable Pública”, es necesario establecer los recursos de la reserva técnica para el pago de premios.

Adicionalmente los operadores de juego de lotería deben reportar la información relacionada con la reserva técnica para pago de premios en el archivo tipo 218, incorporado en el siguiente anexo:

Reserva Técnica para Pago de Premios

Archivo Tipo 218

CampoDatoDescripciónLongitud máximaRegistro permitido
1NITNúmero de NIT16Solo dígitos
2Dígito VerificaciónNúmero del dígito de verificación del NIT1Solo dígitos
3Código entidadCódigo entidad asignado por la Superintendencia Nacional de Salud10Alfanumérico
4Periodo de cortePeriodo de corte para la presentación de la información2VER TABLA PERIODOS
5AñoAño de corte para la presentación de la información4Solo dígitos
6Tipo de RegistroEscriba 2183Solo dígitos
7Cálculo de la Reserva Técnica del periodoDiferencia entre el valor de los premios en poder del público y el 40% de las ventas brutas, de cada sorteo jugado en el trimestre16Solo dígitos
8Saldo depósito financiero Reserva TécnicaValor de recursos depositados en entidades financieras16Solo dígitos
9Títulos Valores inversión Reserva TécnicaValor de recursos invertidos en entidades financieras16Solo dígitos
10Código Entidad bancariaCódigo de la Entidad bancaria donde se depositan los recursos, según tabla Entidades bancarias3Solo dígitos
CampoDatoDescripciónLongitud máximaRegistro permitido
11Número de cuenta bancariaNúmero de cuenta bancaria16Solo dígitos
12Saldo provisión contableSaldo cuenta de pasivo estimado para contingencia pago de premios trimestre reportado16Solo dígitos
13Saldo cuenta CostoSaldo cuenta de costo reserva técnica para pago de premios trimestre reportado16Solo dígitos
14Usos de la ReservaValores premios pagados con cargo a la reserva técnica para pago de premios16Solo dígitos

-- Adicionar el numeral 1.3. Incorporando el siguiente texto:

Los operadores del juego de lotería tradicional enviarán a la Superintendencia Nacional de Salud, dentro de los cinco (5) días calendario siguientes a su aprobación, el plan de premios, con la discriminación dispuesta en el siguiente anexo técnico (archivo tipo 222).

Estructura Plan de Premios

Archivo Tipo 222

CampoDatoDescripciónLong máx.Valor permitido
1NITNúmero del NIT de la Entidad16Sólo dígitos
2Dígito verificaciónNúmero dígito de verificación del NIT1Sólo dígitos
3Código EntidadCódigo entidad asignado por la Superintendencia Nacional de Salud3Alfanumérico
4Fecha de envío Fecha de envío de información 10Formato fecha dd/mm/aaaa
5Número de SeriesCantidad de series por emisión15Sólo dígitos
6Fracciones por billeteCantidad de fracciones por billete3Sólo dígitos
7Valor de la FracciónValor en pesos de cada fracción15Sólo dígitos
8Fracciones emitidasCantidad de fracciones emitidas15Sólo dígitos
9Valor de la EmisiónValor en pesos de la emisión16Sólo dígitos
10Tipo PremioCódigo del tipo de premio de acuerdo con la tabla Premios, establecida por la Superintendencia Nacional de Salud10Tabla premios establecida en la Circular Única
11DescripciónNombre asignado por la lotería a cada premio establecido en el plan de premios100Alfanumérico
12CantidadCantidad por tipo de premio, establecida por la lotería15Sólo dígitos
13Valor Bruto PremioValor bruto por cada premio establecido en el plan de premios16Sólo dígitos
14Valor Plan de PremiosValor del plan de premios16Sólo dígitos
15Valor Neto PremioValor neto por cada premio establecido en el plan de premios16Sólo dígitos
16Fecha desde Fecha inicial de la vigencia del plan10Formato fecha dd/mm/aaaa
17Fecha HastaFecha final de la vigencia del plan10Formato fecha dd/mm/aaaa

Adicionar el siguiente subnumeral:

1.6. En cumplimiento al artículo 12 del Decreto 2975 de 2004, los operadores de lotería conjuntamente con el envío que se debe surtir ante el Ministerio de la Protección Social, y con el fin de realizar ajustes al sistema de información de la Superintendencia Nacional de Salud, para la recepción de los archivos contentivos de datos relacionados con venta, resultados y premiación de los sorteos se solicita diligenciar la información correspondiente al calendario de sorteos a ejecutar en la siguiente vigencia en el archivo adjunto en el anexo técnico (archivo tipo 220).

Estructura Calendario de Sorteos

Archivo Tipo 220

CampoDatoDescripciónLong máx.Valor permitido
1Código EntidadCódigo entidad asignado por la Superintendencia Nacional de Salud3Alfanumérico
2Tipo EntidadEscriba Genera18Alfanumérico
3Número de SorteoNúmero de Sorteo5Sólo dígitos
4Año del SorteoAño correspondiente al Sorteo4Sólo dígitos
5Día de SorteoDía de lunes a sábado programado para jugar10Sólo texto
6Fecha de SorteoFecha programada para realizar el sorteo10Formato fecha dd/mm/aaaa
7Hora de SorteoHora programada para realizar el sorteo5Formato hora hh:mm “Hora Militar”
8Fecha de Envío Fecha de envío archivo Calendario de Sorteos a la Superintendencia Nacional de Salud.10Formato fecha dd/mm/aaaa
9Fecha Límite envío Fecha límite de envío del Archivo Tipo 204 “Reporte de billetería vendida por sorteo”10Formato fecha dd/mm/aaaa
10Hora Límite de EnvíoHora Límite de envío del Archivo Tipo 204 “Reporte de billetería vendida por sorteo” a Supersalud5Formato hora hh:mm “Hora Militar”

-- Suprimir el texto del numeral 2. Juego Apuestas Permanentes – Estudio de Mercado y reemplazarlo por el siguiente:

2. Premios No Reclamados

Con el fin de ejercer las funciones de inspección, vigilancia y control respecto a la destinación de premios de los juegos de suerte y azar no reclamados dentro de los términos de que trata el artículo 12 de la Ley 1393 de 2010, a partir del 12 de julio de 2011 todos los operadores de juegos de suerte y azar deben reportar el valor total de los premios no reclamados una vez operado el término de prescripción o de caducidad judicial (archivo 219), que se vayan causando durante el período (mes) a reportar y efectuar la transferencia respectiva en el archivo tipo 205 – reporte de transferencias.

Los operadores de lotería, remitirán mensualmente, en medio físico la información detallada de los recursos correspondientes al valor de los premios que han caído en poder del público y no han sido reclamados, incluida copia de los extractos bancarios que acrediten la creación y mantenimiento de dichos recursos, de acuerdo con las normas legales. Se deben enviar los libros auxiliares correspondientes.

Premios No Reclamados (Loterías, Concesionarios de Apuestas Permanentes, Operadores de Juegos Localizados y la Empresa Territorial para la Salud – Etesa, en Liquidación y/o quien haga sus veces.

Archivo Tipo 219

CampoDatoDescripciónLongitud máximaRegistro permitido
1NITNúmero de NIT16Solo dígitos
2Dígito VerificaciónNúmero del Dígito de verificación del NIT1Solo dígitos
3Código entidadCódigo entidad asignado por la Superintendencia Nacional de Salud10Alfanumérico
4Periodo de cortePeriodo de corte para la presentación de la información2VER TABLA PERIODOS
5AñoAño de corte para la presentación de la información4Solo dígitos
6Tipo de RegistroEscriba 2193Solo dígitos
7Código DepartamentoCódigo del Departamento al cual se le transfiere el impuesto, según tabla DANE2Solo dígitos
8Código MunicipioCódigo del Municipio al cual se le transfiere el impuesto, según tabla DANE5Solo dígitos
9Monto acumulado premios no reclamadosMonto Acumulado en el mes reportado de los premios no reclamados16Numéricos
10Código Entidad bancariaCódigo de la Entidad bancaria donde se depositan los recursos, según tabla Entidades bancarias3Solo dígitos
11Número de cuenta bancariaNúmero de cuenta bancaria16Solo dígitos

EL CAPÍTULO SEGUNDO – OPERADORES DEL JUEGO DE APUESTAS PERMANENTES – CHANCE, quedará así:

1. Normatividad Aplicable

La Ley 643 de 2001, respecto al Régimen del Juego de Apuestas Permanentes o Chance, determina:

“Artículo 22. Explotación del Juego de las Apuestas Permanentes o Chance. Corresponde a los departamentos y al Distrito Capital la explotación, como arbitrio rentístico, del juego de las apuestas permanentes o chance. La explotación la podrán realizar directamente por intermedio de las Empresas Industriales y Comerciales del Estado, operadoras de loterías, o por intermedio de las Sociedades de Capital Público Departamental (SCPD), que se autoriza y ordena crear en la presente ley.

Sólo se podrá operar el juego de apuestas permanentes o chance, a través de terceros seleccionados mediante licitación pública, y por un plazo de cinco (5) años.

Los operadores privados de esta modalidad de juego deberán tener un patrimonio técnico mínimo, otorgar las garantías y cumplir los demás requisitos que para tal efecto les señale el reglamento expedido por el Gobierno Nacional.

PARÁGRAFO. Para los efectos de la presente ley los ingresos provenientes de juegos de apuestas permanentes de Bogotá y Cundinamarca continuarán distribuyéndose en un setenta por ciento (70%) para el Fondo Financiero de Salud de Bogotá y el treinta por ciento (30%) para el Fondo Departamental de Salud de Cundinamarca, descontados los gastos administrativos de la explotación.

Artículo 23. Derechos de explotación. Los concesionarios del juego de apuestas permanentes o chance pagarán mensualmente a la entidad concedente a título de derecho de explotación, el doce por ciento (12%) de sus ingresos brutos.

Al momento de la presentación de la declaración de los derechos de explotación, se pagarán a título de anticipo de derechos de explotación del siguiente período, un valor equivalente al setenta y cinco por ciento (75%) de los derechos de explotación que se declaran.

En el caso de nuevos concesionarios el primer pago de anticipo se realizará con base en los ingresos brutos esperados, de acuerdo con el estudio de mercado elaborado para el efecto y presentado en el marco de la licitación previa a la celebración del contrato de concesión.

Si se trata de concesionarios que ya venían operando el juego, el pago de anticipo que se realice a partir de la vigencia de la presente ley, se hará con base en el promedio simple de los ingresos brutos del concesionario de los doce (12) meses anteriores; en todo caso, el anticipo no podrá ser inferior al promedio de lo pagado como regalía en los últimos doce (12) meses.

PARÁGRAFO. La diferencia entre el valor total de los derechos liquidados en el periodo y el anticipo pagado en el período anterior constituirá el remanente o saldo de los derechos de explotación a pagar por el período respectivo.

En el evento de que el valor total de los derechos de explotación del período sea inferior al anticipo liquidado por el mismo, procederá el reconocimiento de compensaciones contra futuros derechos de explotación”.

2. Instrucciones

Los formularios que se relacionan a continuación corresponden a los que deben ser diligenciados y remitidos por parte de los operadores del Juego de Apuestas Permanentes, Chance, cualquiera que sea su naturaleza jurídica; deben remitir en medio impreso la información que específicamente se solicite.

No obstante, la Superintendencia Nacional de Salud, en cumplimiento de sus funciones, en cualquier momento puede solicitar el envío de documentación que complemente y/o aclare la información reportada.

Descripción Tipo de InformaciónPeriodicidadPlazo
Reporte de Derechos de ExplotaciónMensual5 días siguientes al vencimiento del plazo para declarar
Premios No ReclamadosMensual10 primeros días de cada mes
Reporte de Transferencias Mensual15 días siguientes al vencimiento del plazo para declarar
Estados FinancierosAnual10 primeros días calendario del mes de abril de cada año

Los Estados Financieros deben enviarse en archivo plano y adicionalmente remitir en medio impreso, el Balance General, el Estado de Resultados, las correspondientes notas a los estados financieros, la certificación de los mismos y el dictamen del Revisor Fiscal. La información a remitir en el archivo plano debe contemplar exclusivamente los saldos correspondientes a la operación del juego de apuestas permanentes o chance, el enviado en medio impreso debe contener la información correspondiente a la Empresa, clasificada por unidad de negocio.

Los operadores del juego de Apuestas Permanentes o Chance deben realizar el cargue de la información de los Estados Financieros de acuerdo con la codificación establecida en el Plan Único de Cuentas (PUC), vigente para comerciantes, a seis dígitos.

Los operadores del juego de apuestas permanentes o chance deben remitir a la Superintendencia en físico por cada uno de los periodos de liquidación, la declaración de derechos de explotación y el soporte del pago de la transferencia de estos y los intereses moratorios al Fondo Departamental de Salud y/o quien haga sus veces, así como el soporte de giro del porcentaje establecido para los gastos de administración para la función de fiscalización de las entidades concedentes.

En concordancia con lo dispuesto en el Título I de la presente Circular, frente al reporte de los archivos y la conexión en línea y tiempo real de apuestas permanentes, son responsables de la calidad, veracidad y confiabilidad de dichos reportes, además del Representante Legal, el Revisor Fiscal (si lo hubiere), y el contador.

3. Juegos autorizados en materia de apuestas permanentes o chance

Los sorteos correspondientes a juegos autorizados, cuyos resultados se utilizan exclusivamente en el juego de apuestas permanentes o chance, deberán cumplir las condiciones mínimas para efectuar los sorteos, en materias de seguridad y publicidad, previstas en la Circular Externa Única de la Superintendencia Nacional de Salud.

La realización de los mencionados sorteos requiere previa presentación y aprobación escrita, por parte de la junta directiva de la respectiva Entidad Concedente, del cronograma de sorteos en el que se indiquen la fecha y hora de su realización, así como de un manual de procedimientos para la realización del sorteo en el que se describan de manera precisa y detallada cada una de las actividades que lo componen y los responsables de las mismas.

Cualquier cambio o modificación en el cronograma de sorteos y en el manual de procedimientos requiere autorización previa de la junta directiva de la respectiva Entidad Concedente y debe solicitarse con al menos con ocho (8) días hábiles de anticipación a la implementación de la modificación que se pretende.

El cronograma de sorteos y el manual de procedimientos para la realización de sorteos y sus modificaciones deben remitirse a la Dirección General para la Inspección y Vigilancia de los Generadores de Recursos de Salud de esta Superintendencia, dentro de los cinco (5) días calendario siguientes a su aprobación por parte de la respectiva entidad concedente junto con los actos administrativos correspondientes.

De conformidad con lo establecido en el Decreto 4643 de 2005 o la norma que lo modifique o adicione, las entidades concedentes deben remitir la documentación relacionada con la autorización del reconocimiento de incentivos a los concesionarios del juego de apuestas permanentes o chance.

4. Premios no reclamados

“Con el fin de ejercer las funciones de inspección, vigilancia y control respecto a la destinación de premios de los juegos de suerte y azar no reclamados dentro de los términos de que trata el artículo 12 de la Ley 1393 de 2010, a partir del 12 de julio de 2011 todos los operadores de juegos de suerte y azar deben reportar el valor total de los premios no reclamados una vez operado el término de prescripción o de caducidad judicial (archivo 219), que se vayan causando durante el período (mes) a reportar y efectuar la transferencia respectiva en el archivo tipo 205 – reporte de transferencias”.

Premios No Reclamados (Loterías, Concesionarios de Apuestas Permanentes, Operadores de Juegos Localizados y la Empresa Territorial para la Salud – Etesa, en Liquidación y/o quien haga sus veces).

Archivo Tipo 219

CampoDatoDescripciónLongitud máximaRegistro permitido
1NITNúmero de NIT16Solo dígitos
2Dígito VerificaciónNúmero del Dígito de verificación del NIT1Solo dígitos
3Código entidadCódigo entidad asignado por la Superintendencia Nacional de Salud10Alfanumérico
4Periodo de cortePeriodo de corte para la presentación de la información2VER TABLA PERIODOS
5AñoAño de corte para la presentación de la información4Solo dígitos
6Tipo de RegistroEscriba 2193Solo dígitos
7Código DepartamentoCódigo del Departamento al cual se le transfiere el impuesto, según tabla DANE2Solo dígitos
8Código MunicipioCódigo del Municipio al cual se le transfiere el impuesto, según tabla DANE5Solo dígitos
9Monto acumulado premios no reclamadosMonto Acumulado en el mes reportado de los premios no reclamados16Numéricos
10Código Entidad bancariaCódigo de la Entidad bancaria donde se depositan los recursos, según tabla Entidades bancarias3Solo dígitos
11Número de cuenta bancariaNúmero de cuenta bancaria16Solo dígitos

-- Adicionar el Reporte de Transferencias de Apuestas Permanentes

Reporte de Transferencias Apuestas Permanentes

Archivo Tipo 221

CampoDatoDescripciónLongitud MáximaRegistro Permitido
1NITNúmero del NIT.16Solo dígitos
2Dígito verificaciónNúmero del Dígito de verificación del NIT.1Solo dígitos
3Código EntidadCódigo entidad asignado por la Superintendencia Nacional de Salud10Alfanumérico
4Período de CortePeríodo en el cual reporta a la Superintendencia el valor correspondiente a los premios no pagados que han caído en poder del público y que se encuentran caducados2Solo dígitos
5AñoAño de corte para la presentación de la información4Solo dígitos
6Tipo de Registro 1Escriba 2211 - Código correspondiente a Transferencias4Solo dígitos
7Tipo de Registro 2Escriba 2212 - Código correspondiente a Rendimientos Financieros4Solo dígitos
8Fecha de GiroFecha en la cual el operador de juegos transfirió el monto correspondiente a los premios caídos en poder del público que no han sido reclamados y que se encuentran caducados 10dd/mm/aa
9Mes de LiquidaciónPeriodo de operación por el cual se giró el monto correspondiente a los premios caídos en poder del público que no han sido reclamados y que se encuentran caducados 2Solo dígitos
10Año de liquidaciónAño de liquidación4Solo dígitos
11Transferencias a Salud 1Monto correspondiente a los premios caídos en poder del público que no han sido reclamados y que se encuentran caducados 20Solo dígitos
12Transferencias a Salud 2Monto correspondiente a Rendimientos Financieros de los premios caducados transferidos en el período20Solo dígitos

-- Adicionar Reporte Contratos de Concesión Juegos de Apuestas Permanentes

Reporte Contratos Concesión Apuestas Permanentes

Archivo Tipo 216

CampoDatoDescripciónLongitud máximaRegistro permitido
1NITNúmero de NIT entidad concedente16Solo dígitos
2Dígito VerificaciónNúmero del Dígito de verificación del NIT 1Solo dígitos
3Código entidadCódigo entidad o Departamento que concede la operación del juego de apuestas permanentes o chance, según tabla DANE o tabla entidades asignado por la Superintendencia10Alfanumérico
4Fecha Inicio de ConcesiónFecha de Inicio del contrato10Formato fecha dd/mm/aaaa
5Fecha Finalización de ConcesiónFecha Finalización de Concesión10Formato fecha dd/mm/aaaa
6Tipo de RegistroEscriba 2163Solo dígitos
7Código del Departamento Código del Departamento donde se explota el juego de apuestas permanentes, según tabla DANE2Solo dígitos
8Código MunicipioCódigo del Municipio donde estén autorizados puntos de venta, según tabla DANE5Solo dígitos
7No del ContratoNúmero asignado por la entidad concedente al contrato10Alfanumérico
9Monto del ContratoRentabilidad mínima pactada en el contrato16Numéricos
10Fecha del ContratoFecha de suscripción del contrato10Formato fecha dd/mm/aaaa
11ConcesionarioRazón Social del concesionario99Alfabético
12Tipo de reporte1 = Inicial1Solo dígitos
 2 = Modificación 
 3 = Prórroga 

-- Adicionar Tabla de Entidades Concedentes

 Departamento Titular del Derecho a Explotar el Juego de Apuestas PermanentesConcedente
1AmazonasGobernación del Amazonas
2AntioquiaBeneficencia de Antioquia – BENEDAN
3AraucaGobernación del Arauca
4AtlánticoEmpresa Departamental de Juegos de Suerte y Azar EDUSUERTE (Empresa industrial y comercial del Estado del orden departamental, creada mediante Decreto 278 de agosto de 2009)
5Bogotá y CundinamarcaLotería de Bogotá
6BolívarLotería de Bolívar la Millonaria del Caribe
7BoyacáLotería de Boyacá
8CaldasEmpresa Deptal. para la Salud - EDSA
9CaquetáGobernación del Caquetá
10CasanareGobernación del Casanare
11CaucaLotería del Cauca
12CesarEmpresa Administradora de Juegos de Suerte y Azar del Cesar
13ChocóGobernación del Chocó
14CórdobaGobernación de Córdoba
15GuainíaGobernación del Guainía
16GuaviareGobernación del Guaviare
17HuilaEmpresa Lotería y Juego de Apuestas Permanentes del Departamento del Huila
18La GuajiraEmpresa Departamental de Loterías y Juegos de Suerte y Azar de La Guajira- EDELGUA
19MagdalenaAdministrador del chance Secretario del Interior del Magdalena (Decreto 594 05/10/2007 - firmado por el Gobernador)
20MetaLotería del Meta
21NariñoLotería de la Beneficencia de Nariño
22Norte de SantanderLotería de Cúcuta
23PutumayoGobernación del Putumayo
24QuindíoLotería del Quindío
25RisaraldaLotería de Risaralda
26San AndrésGobernación Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina
27SantanderLotería Santander
28SucreEmpresa Comercial de Juegos de Suerte Azar de Sucre – EMCOAZAR
29TolimaLotería del Tolima
30Valle del CaucaBeneficencia del Valle del Cauca
31VaupésGobernación del Vaupés
32VichadaGobernación del Vichada

CAPÍTULO TERCERO

Juegos de Suerte y Azar Distintos a Loterías y Chance

El numeral 2. Instrucciones, quedará así:

2. Instrucciones

2.1. Operadores de Juegos

Los formularios que se relacionan a continuación corresponden a los que deben ser diligenciados y remitidos por parte de los operadores de juegos de suerte y azar diferentes a Loterías y Apuestas Permanentes – Chance –, cualquiera que sea su naturaleza jurídica, sólo se deberá remitir en medio impreso la información que específicamente se solicite.

No obstante, la Superintendencia Nacional de Salud, en cumplimiento de sus funciones, en cualquier momento puede solicitar el envío de documentación que complemente y/o aclare la información reportada.

Descripción Tipo de InformaciónPeriodicidadPlazo
Instrumentos de juegos autorizadosMensual10 primeros días de cada mes
TransferenciasMensual10 primeros días de cada mes
Premios no reclamadosMensual10 primeros días de cada mes
Transferencias de premios no reclamadosMensual10 primeros días de cada mes
Estados Financieros Anual10 primeros días calendario del mes de abril de cada año.

La información correspondiente a los Estados Financieros debe cargarse en la página web de la Superintendencia Nacional de Salud mediante archivo plano; exclusivamente se debe relacionar la información correspondiente al ejercicio de la concesión y adicionalmente remitir a la Superintendencia en medio impreso, la información financiera consolidada que incluya la totalidad de los negocios que maneja dicho operador de juegos (Balance General y Estado de Resultados en forma comparativa de los dos (2) últimos años con corte a 31 de diciembre, así como las correspondientes notas a los Estados Financieros, la certificación de los mismos y el Dictamen del Revisor Fiscal.

Los operadores de juegos de suerte y azar distintos a Loterías y Chance deben realizar el cargue de la información de los Estados Financieros de acuerdo con la codificación establecida en el plan único de cuentas vigente para comerciantes, a seis dígitos.

Así mismo, es necesario que reporten el monto correspondiente a las transferencias reportadas a la Empresa Territorial para la Salud – Etesa – en Liquidación y/o en su defecto a la entidad que haga sus veces, así como el valor correspondiente al Total de Activos, de acuerdo con lo reportado en los Estados Financieros con corte a diciembre 31, tanto del año reportado así como del período inmediatamente anterior en forma comparativa, a más tardar el 10 de abril de cada año.

2.2. Empresa Territorial para la Salud – Etesa

Los formularios que se relacionan a continuación corresponden a los que deben ser diligenciados y remitidos por parte de la Empresa Territorial para la Salud – Etesa, en Liquidación o la Entidad que haga sus veces, sólo se deberá remitir en medio impreso la información que específicamente se solicite.

No obstante, la Superintendencia Nacional de Salud, en cumplimiento de sus funciones, en cualquier momento puede solicitar el envío de documentación que complemente y/o aclare la información reportada.

Descripción Tipo de InformaciónPeriodicidadPlazo
Operadores AutorizadosMensual10 primeros días de cada mes
Recaudos de OperadoresMensual10 primeros días de cada mes
Transferencias al sector SaludMensual10 primeros días de cada mes
Estados Financieros Anual10 primeros días calendario del mes de abril de cada año.

La Empresa Territorial para la Salud – Etesa, en liquidación y/o quien haga sus veces debe realizar el cargue de la información de los Estados Financieros de acuerdo con la codificación establecida en el Plan General de la Contaduría Pública, desagregada a diez dígitos.

Así mismo, se debe reportar en medio físico, por cada operador de juegos de suerte y azar distintos a loterías y chance el monto correspondiente a las transferencias al sector salud, así como el valor correspondiente al Total de Activos, acorde a lo reportado en los Estados Financieros con corte a diciembre 31 de cada vigencia, comparativos con el año reportado inmediatamente anterior, simultáneo con el envío de los estados financieros.

2.3. Premios no reclamados

“Con el fin de ejercer las funciones de inspección, vigilancia y control respecto a la destinación de premios de los juegos de suerte y azar no reclamados dentro de los términos que trata el artículo 12 de la Ley 1393 de 2010, a partir del 12 de julio de 2011 todos los operadores de juegos de suerte y azar deben reportar el valor total de los premios no reclamados una vez operado el término de prescripción o de caducidad judicial (archivo 219), que se vayan causando durante el período (mes) a reportar y efectuar la transferencia respectiva en el archivo tipo 205 – reporte de transferencias”.

Premios No Reclamados (Loterías, Concesionarios de Apuestas Permanentes, Operadores de Juegos Localizados y la Empresa Territorial para la Salud – Etesa, en Liquidación y/o quien haga sus veces).

Archivo Tipo 219

CampoDatoDescripciónLongitud máximaRegistro permitido
1NITNúmero de NIT16Solo dígitos
2Dígito VerificaciónNúmero del Dígito de verificación del NIT1Solo dígitos
3Código entidadCódigo entidad asignado por la Superintendencia Nacional de Salud10Alfanumérico
4Periodo de cortePeriodo de corte para la presentación de la información2VER TABLA PERIODOS
5AñoAño de corte para la presentación de la información4Solo dígitos
6Tipo de RegistroEscriba 2193Solo dígitos
7Código DepartamentoCódigo del Departamento al cual se le transfiere el impuesto, según tabla DANE2Solo dígitos
8Código MunicipioCódigo del municipio al cual se le transfiere el impuesto, según tabla DANE5Solo dígitos
9Monto acumulado premios no reclamadosMonto acumulado en el mes reportado de los premios no reclamados16Numéricos
10Código Entidad bancariaCódigo de la Entidad bancaria donde se depositan los recursos, según tabla Entidades bancarias3Solo dígitos
11Número de cuenta bancariaNúmero de cuenta bancaria16Solo dígitos

-- Adicionar anexo – Información Contratos de Juegos Localizados

Información Contratos de Juegos Localizados

Archivo Tipo 217

CampoDatoDescripciónLongitud máximaRegistro permitido
1NITNúmero de NIT entidad que autoriza el juego16Solo dígitos
2Dígito VerificaciónNúmero del Dígito de verificación del NIT 1Solo dígitos
3Código entidadCódigo entidad o Departamento o Municipio que autoriza el juego, según tabla DANE o tabla entidades asignado por la Superintendencia10Alfanumérico
4Fecha Inicio de ContratoFecha de Inicio del contrato10Formato fecha dd/mm/aaaa
5Fecha Finalización de ContratoFecha Finalización de Concesión10Formato fecha dd/mm/aaaa
6Tipo de RegistroEscriba 2173Solo dígitos
7Código del Departamento Código del Departamento donde se suscribe el contrato, según tabla DANE2Solo dígitos
8Código MunicipioCódigo del Municipio donde esté autorizado el juego, según tabla DANE5Solo dígitos
7No del ContratoNúmero del contrato10Alfanumérico
9Monto del ContratoValor Total del contrato16Numéricos
10Fecha del ContratoFecha de suscripción del contrato10Formato fecha dd/mm/aaaa
11Operador de Juego LocalizadoRazón Social del operador de juego localizado99Alfabético
  
12Tipo de reporte1 = Inicial1Solo dígitos
 2 = Modificación 
 3 = Cesión 
 4 = Prórroga 
 5 = Fusión 
 6 = Absorción 
13Tipo de instrumento de juego autorizadoSegún tabla de referencia No 3 
14Tipo de instrumento de juego autorizado Tipo de instrumento de juego autorizado, según tabla de referencia No. 33Solo dígitos
15Cantidad de instrumentos de juegos autorizadosCantidad de instrumentos de juegos autorizados por cada tipo de instrumento7Solo dígitos
16Código de departamento Código de departamento donde está ubicado el instrumento según tabla DANE 2Solo dígitos
14Código de municipio Código de municipio donde está ubicado el instrumento según tabla DANE5Solo dígitos
16Dirección del instrumento Dirección exacta de ubicación geográfica donde está ubicado el instrumento 100Solo dígitos

-- Modificar la tabla del archivo tipo 210 – Reporte de Transferencias

Nombre del Archivo: NITENTIDADPPANNO210.TXT

CampoDatoDescripciónLongitud máximaRegistro Permitido
1NITNúmero del NIT.16Solo dígitos
2Dígito VerificaciónNúmero del dígito de verificación del NIT1Solo dígitos
3Código entidadCódigo entidad asignado por la Superintendencia Nacional de Salud10Alfanumérico
4Período de cortePeríodo en el cual se reporta a la Superintendencia el valor correspondiente al pago de los derechos de explotación más los intereses por financiación convenio de pago (acorde con la circular única se debe reportar los diez (10) primeros días hábiles de cada mes)2Solo dígitos
5AñoAño de corte para la presentación de la información4Solo dígitos
6Tipo de Registro1 Escriba 2101 - Código correspondiente a Derechos de Explotación4Solo dígitos
7Tipo de Registro2Escriba 2102 - Código correspondiente a Intereses Derechos Localizados4Solo dígitos
8Tipo de Registro3Escriba 2103 - Código correspondiente a Intereses de Mora Derechos de Explotación4Solo dígitos
9Tipo de Registro4Escriba 2104 - Código correspondiente a Intereses Corrientes A.C. Derechos de Explotación (Intereses pagados financiación Convenio de Pago con Etesa y/o la entidad que lo reemplace)4Solo dígitos
10Tipo de Registro5Escriba 2105 - Código correspondiente a Saldo Anterior Derechos de Explotación4Solo dígitos
11Tipo de Registro6Escriba 2106 - Código correspondiente al Anticipo Derechos de Explotación4Solo dígitos
12Fecha de giroFecha en la cual el operador de juegos canceló los derechos de explotación más los intereses por mora, más los intereses por financiación convenio de pago10dd/mm/aaaa
13Mes de liquidaciónPeríodo de operación por el cual se giró los derechos de explotación e intereses a Etesa y/o quien haga sus veces2Solo dígitos
14Año de liquidaciónAño de liquidación4Solo dígitos
15Transferencias a Salud 1Monto correspondiente a Derechos de Explotación20Solo dígitos
16Transferencias a Salud 2Monto correspondiente a Intereses Derechos Localizados20Solo dígitos
17Transferencias a Salud 3Monto correspondiente a Intereses de Mora Derechos de Explotación20Solo dígitos
18Transferencias a Salud 4Monto correspondiente a Intereses Corrientes A.C. Derechos de Explotación (Intereses Pagados Financiación Convenio de Pago con Etesa y/o con el que haga sus veces)20Solo dígitos
19Transferencias a Salud 5Monto correspondiente al Saldo Anterior Derechos de Explotación20Solo dígitos
20Transferencias a Salud 5Monto correspondiente al Anticipo Derechos de Explotación20Solo dígitos
21Gastos de AdministraciónValor Pagado por Gastos de Administración20Solo dígitos

-- Modificar el Archivo Tipo 276 – Reporte de Transferencias – Municipios

Nombre del Archivo: NITENTIDADPPANNO276.TXT.P7Z

CampoVariableDescripciónLongitud máximaValores permitidos
1NITNúmero del NIT de la entidad reportante16Solo dígitos
2Dígito VerificaciónNúmero del dígito de verificación del NIT1Solo dígitos
3Período de cortePeríodo de corte para la presentación de la información2Solo dígitos
4AñoAño de corte para la presentación de la información4Solo dígitos
5Tipo de RegistroEscriba 2763Solo dígitos
6Código MunicipioCódigo del Municipio según DANE5Solo dígitos
7Año del período pagadoAño del período pagado4Solo dígitos
8Mes del período pagadoMes del período pagado2Solo dígitos
9Número del recibo con que soporta el pagoNúmero del recibo con que soporta el pago10Solo dígitos
10Fecha en que se efectuó el pagoFecha en que se efectuó el pago10dd/mm/aaaa
11Valor Recaudado por sancionesValor recaudado por sanciones20Solo dígitos
12Valor recaudado por interesesValor recaudado por intereses20Solo dígitos
13Valor recaudado por rendimientosValor recaudado por rendimientos20Solo dígitos
14Valor recaudado por transferencias 1Empresa Territorial para la Salud Etesa – en Liquidación y/o quien haga sus veces20Solo dígitos
15Valor recaudado por transferencias 2Rifas de Carácter Municipal u Otros Juegos de Suerte y Azar20Solo dígitos
16ContribuyenteCódigo asignado por la Superintendencia Nacional de Salud10VER TABLA CONTRIBUYENTE
17Tipo de contribuyenteTipo de contribuyente, según tabla de referencia No. 42Solo dígitos

TABLAS DE REFERENCIA

TIPO DE CONTRIBUYENTE

CódigoDescripción
01Cervezas y Sifones Nacionales
02Licores, Vinos, Aperitivos y Similares
03Importadores
04Empresa Territorial para la Salud Etesa, en Liquidación y/o quien haga sus veces
05Otros Juegos de Suerte y Azar autorizados por el Ente Territorial

TABLA CÓDIGO DE TRANSFERENCIAS

CódigoDescripción Concepto
01 Impuesto a foráneas
02 Renta del monopolio - Porcentaje de ingresos
03 Impuesto a ganadores
04 Apuestas permanentes Derechos de Explotación
05 Renta del monopolio utilidades
06 Rifas y Juegos Promocionales
07 Apuestas Permanentes Rendimientos Financieros
08Apuestas Permanentes Intereses por Mora
09Premios no reclamados
10Rendimientos Financieros Premios no Reclamados
11Otros

TÍTULO V

CAPÍTULO ENTIDADES TERRITORIALES SECRETARÍAS DE SALUD DEPARTAMENTAL

-- Modificar Anexo Técnico para Reporte de Información sobre rentas cedidas

Para el reporte de la información relacionada con el recaudo de las rentas cedidas, las Secretarías de Salud Departamentales, debe reportar los recaudos por concepto de juegos de suerte y azar en forma separada de los recaudos por concepto de licores y otras bebidas, de conformidad con el anexo técnico que se incorpora en el presente instrumento.

Reporte de Recaudos por Concepto de Juegos de Suerte y Azar

Archivo Tipo 277

CampoDatoDescripción Longitud máximaValores permitidos
1NIT Número de NIT de la entidad reportante16Solo dígitos
2Dígito de verificaciónDígito de verificación del NIT1Solo dígitos
3Periodo de cortePeriodo de corte para la presentación de la información2Ver tabla PERIODOS
4AñoAño de corte para la presentación de la información4Solo dígitos
5Tipo de RegistroEscriba 2773Solo dígitos
6Código departamentoCódigo del departamento, según DANE2Solo dígitos
7Tipo de contribuyente Tipo de contribuyente según tabla de referencia No. 42Solo dígitos
8NIT NIT del contribuyente que efectuó el pago16Solo dígitos
9Dígito de verificaciónNúmero de dígito de verificación1Solo dígitos
10Año del periodo pagadoAño del periodo pagado4Solo dígitos
11Mes del periodo pagadoMes del periodo pagado2Solo dígitos
12Número de recibo con que soporta el pagoNúmero de recibo con que soporta el pago10Solo dígitos
13Fecha en que se efectuó el pagoFecha en que se efectuó el pago10dd/mm/aaaa
14Valor recaudado por Renta del monopolio – LoteríasValor recaudado por Renta del monopolio – Loterías20Solo dígitos
15Valor recaudado por Loterías ForáneasValor recaudado por Loterías Foráneas20Solo dígitos
16Valor recaudado por Impuesto a Ganadores Valor recaudado por Impuesto a Ganadores 20Solo dígitos
17Valor recaudado por Utilidades – LoteríasValor recaudado por Utilidades – Loterías20Solo dígitos
18Valor recaudado por Apuestas PermanentesValor recaudado por Apuestas Permanentes20Solo dígitos
19Valor recaudado por Otros JuegosValor recaudado por Otros Juegos20Solo dígitos
20Valor recaudado por sancionesValor recaudado por sanciones20Solo dígitos
21Valor recaudado por interesesValor recaudado por intereses20Solo dígitos
22Valor recaudado por rendimientosValor recaudado por Rendimientos Financieros Derechos de Explotación Apuestas Permanentes20Solo dígitos
23Valor recaudado por premios no reclamados Valor recaudado por premios no reclamados Loterías20Solo dígitos
24Valor recaudado por premios no reclamados Valor recaudado por premios no reclamados Apuestas Permanentes20Solo dígitos
25Valor recaudado por premios no reclamados Valor recaudado por premios no reclamados Juegos de Suerte y Azar, distintos a Loterías y Chance20Solo dígitos
26Valor recaudado por rendimientosValor recaudado por Rendimientos Financieros Premios No Reclamados Loterías20Solo dígitos
27Valor recaudado por rendimientosValor recaudado por Rendimientos Financieros Premios No Reclamados Apuestas Permanentes20Solo dígitos
28Valor recaudado por rendimientosValor recaudado por Rendimientos Financieros Premios No Reclamados Juegos de Suerte y Azar distintos a Loterías y Chance20Solo dígitos
29Contribuyente Código asignado por la Superintendencia Nacional de Salud 10Ver tabla Contribuyente

La presente Circular rige a partir de su publicación en el Diario Oficial.

Publíquese y cúmplase.

Dada en Bogotá, D.C., a 24 de octubre de 2011.

El Superintendente Nacional de Salud,

CONRADO ADOLFO GÓMEZ VÉLEZ.

PLAN DE CUENTAS OPERADORAS DE JUEGO DE LOTERÍA.

CódigoCuenta
110502CAJA PRINCIPAL
110502CAJA MENOR
111005CUENTA CORRIENTE
111006CUENTA DE AHORROS
111008CERTIF. DEPÓSITO AHORRO A TÉRMINO
111015CUENTA ESPECIAL
120204DERECHOS EN FONDOS DE VALORES Y FIDUCIAS DE INVERSIÓN
120751EN ENTIDADES PRIVADAS
CódigoCuenta
120755SOCIEDADES DE ECONOMÍA MIXTA
120833INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES CONTROLADAS - SOCIEDADES PÚBLICAS
121601INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN - EMPRESAS INDUSTRIALES Y COMERCIALES DEL ESTADO SOCIETARIAS
128034INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES NO CONTROLADAS
128035INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES CONTROLADAS
128036INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN
140101INGRESOS NO TRIBUTARIOS - TASAS
140102INGRESOS NO TRIBUTARIOS - MULTAS
140703JUEGOS DE SUERTE Y AZAR
140711 SERVICIOS DE COMUNICACIONES
142003ANTICIPOS SOBRE CONVENIOS Y ACUERDOS
142011AVANCES PARA VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
142090OTROS AVANCES Y ANTICIPOS
142202RETENCIÓN EN LA FUENTE
147008CUOTAS PARTES DE PENSIONES
147012CRÉDITOS A EMPLEADOS
147013EMBARGOS JUDICIALES
147073PRÉSTAMOS CONCEDIDOS POR INSTITUCIONES NO FINANCIERAS
147090OTROS DEUDORES
147509PRESTACIÓN DE SERVICIOS
147590OTROS DEUDORES
148012PRESTACIÓN DE SERVICIOS
151090OTRAS MERCANCÍAS EN EXISTENCIAS
164001EDIFICIOS Y CASAS
164002OFICINAS
164017PARQUEADEROS Y GARAJES
165505EQUIPO DE MÚSICA
165506EQUIPOS DE RECREACIÓN Y DEPORTE
165511HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
165520EQUIPOS DE CENTROS DE CONTROL
165522EQUIPO DE AYUDA AUDIOVISUAL
165590OTRAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS
166501MUEBLES Y ENSERES
166502EQUIPO Y MÁQUINA DE OFICINA
166505MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA DE USO PERMANENTE SIN CONTRAPRESTACIÓN
166590OTROS MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
166003EQUIPO DE URGENCIAS
167001EQUIPO DE COMUNICACIÓN
167002EQUIPO DE COMPUTACIÓN
167090OTROS EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMP
167502TERRESTRE
168090OTROS EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA
168501EDIFICACIONES
168504MAQUINARIA Y EQUIPO
168505EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO
168506MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
168507EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN
168508EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
168509EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA
190103INVERSIONES
190501SEGUROS
192603FIDUCIA MERCANTIL - CONSTITUCIÓN DE PATRIMONIO AUTÓNOMO
194190OTROS ACTIVOS
194290OTROS ACTIVOS
196001OBRAS DE ARTE
196090OTROS BIENES DE ARTE Y CULTURA
197005DERECHOS
197007LICENCIAS
197008SOFTWARE
197507LICENCIAS
197508SOFTWARE
199936INVERSIONES EN ENTIDADES PRIVADAS
199952TERRENOS
199962EDIFICACIONES
230604SOBREGIROS
230607PRÉSTAMOS DE BANCA COMERCIAL
230703PRÉSTAMOS DE ENTIDADES DE FOMENTO Y DESARROLLO REGIONAL
230709CONTRATO LEASING
240101BIENES Y SERVICIOS
240315OTRAS TRANSFERENCIAS
242504SERVICIOS PÚBLICOS
242518APORTES A FONDOS PENSIONALES
242519APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
242520APORTES AL ICBF, SENA Y CCF
242522COOPERATIVAS
242523FONDO DE EMPLEADOS
242524EMBARGOS JUDICIALES
242532APORTES A RIESGOS PROFESIONALES
242590OTROS ACREEDORES
243601SALARIOS Y PAGOS LABORALES
243603HONORARIOS
243605SERVICIOS
243606ARRENDAMIENTOS
243608COMPRAS
243609LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
243625IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO POR CON
243627RETENCION DE IMPTO. DE INDUSTRIA Y CIO. CO.
243690OTRAS RETENCIONES
243698IMPUESTO DE TIMBRE
244075OTROS IMPUESTOS NACIONALES
244080OTROS IMPUESTOS DEPARTAMENTALES
244501VENTA DE BIENES
244575IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (DB)
244580VALOR PAGADO (DB)
245590OTROS DEPÓSITOS
246002SENTENCIAS Y CONCILIACIONES
246501PREMIOS MAYORES PENDIENTES DE PAGO
246502PREMIOS SECOS PENDIENTES DE PAGO
246503PREMIOS DE APROXIMACIONES PENDIENTE DE PAGO
246590OTROS PREMIOS
249007CUENTAS EN PARTICIPACIÓN
250501NÓMINA POR PAGAR
250502CESANTÍAS
250503INTERESES SOBRE CESANTÍAS
250504VACACIONES
250505PRIMA DE VACACIONES
250506PRIMA DE SERVICIOS
251006CUOTAS PARTES DE PENSIONES
271005LITIGIOS
271016RESERVA PARA PAGO DE PREMIOS
271501CESANTÍAS
271502INTERESES SOBRE CESANTÍAS
271503VACACIONES
271506PRIMA DE VACACIONES
271509PRIMA DE NAVIDAD
272003CÁLCULO ACTUARIAL DE PENSIONES ACTUALES
272006FUTURAS PENSIONES POR AMORTIZAR (DB)
272007CÁLCULO ACTUARIAL DE CUOTAS PARTES DE PENSIONES
272101LIQUIDACIÓN PROVISIONAL DE CUOTAS PARTES DE BONOS PENSIONALES
272102LIQUIDACIÓN PROVISIONAL DE CUOTAS PARTES DE BONOS PENSIONALES POR AMORTIZAR (DB)
279005REPOSICIÓN DE ACTIVOS
290502IMPUESTOS
290503VENTAS POR CUENTA DE TERCEROS
290590OTROS RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
291007VENTAS
291090OTROS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
320801CAPITAL FISCAL
321590OTRAS RESERVAS
322501UTILIDAD O EXCEDENTES ACUMULADOS
323001UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCICIO
323501EN DINERO
323502EN ESPECIE
323503EN DERECHOS
324036INVERSIONES EN ENTIDADES PRIVADAS
324052TERRENOS
324062EDIFICACIONES
411001TASAS
411002MULTAS
434001Loterías Ordinarias
43400101Venta Local
43400102Venta Foránea
434002Apuestas Permanentes
43400201Costo de Impresión
43400202Costo de Administración 1%
43400204Licencias de Funcionamiento
439090Otros Servicios
439090Otros Ingresos
439508Descuentos por Venta de Lotería
43950801Descuentos a Distribuidores 5%
43950802Descuentos a Distribuidores 20%
480504 INTERESES DE DEUDORES
480507 RENDIMIENTO POR REAJUSTE MONETARIO
480513 INTERESES DE MORA
480522Intereses sobre Depósitos
480527 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
480805Utilidad en Venta de Activos
480805Utilidad en Venta de Activos
480817Arrendamientos
481007Sobrantes
481008Recuperaciones
481047APROVECHAMIENTO
481090Otros Ingresos Extraordinarios
481559Ajuste de Ejercicios Anteriores
510101Sueldos del Personal
51010101Sueldos de Personal por Lotería
51010102Sueldos de Apuestas
510103Horas Extras y Festivos
51010301Horas Extras y Festivos Lotería
51010302Horas Extras y Festivos Apuestas
510105Gastos de Representación
51010501Gastos de Representación Lotería
510106 REMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS
510113Prima de Vacaciones
51011301Prima de Vacaciones Lotería
51011302Prima de Vacaciones Apuestas
510114Prima de Navidad
51011401Prima de Navidad Lotería
51011402Prima de Navidad Apuestas
510117Vacaciones
51011701Vacaciones por Lotería
51011702Vacaciones por Apuestas
510118 BONIFICACIÓN ESPECIAL DE RECREACIÓN
510119Bonificaciones
51011901Bonificaciones por Servicios Prestados Lotería
51011902Bonificación Semestral Lotería
51011903Bonificación Semestral Apuestas
51011904Bonificaciones por Servicios Prestados Apuestas
510123Auxilio de Transporte
51012301Auxilio de Transporte por Lotería
510124Cesantías
51012401Cesantías-Lotería
51012402Cesantías-Apuestas
510125 INTERESES A LAS CESANTÍAS
510130Capacitación, Bienestar Social y Estímulos
51013001Capacitación
51013002Estímulos
51013003Bienestar Social
510131Dotación y Suministro a Trabajadores
510131Dotación y Suministro a Trabajadores
510133 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACIÓN
510146 CONTRATOS DE PERSONAL TEMPORAL
510152 PRIMA DE SERVICIOS
510190OTROS SUELDOS Y SALARIOS
510201INCAPACIDADES
510203Indemnizaciones
51020301Indemnización por Vacaciones
51020302Indemnización Laborales
510209AMORTIZACIÓN CÁLCULO ACTUARIAL PENSIONES ACTUALES
510210AMORTIZACIÓN CÁLCULO ACTUARIAL PENSIONES FUTURAS
510211AMORTIZACIÓN CÁLCULO ACTUARIAL DE CUOTAS PARTES DE PENSIONES
510212AMORTIZACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN PROVISIONAL DE CUOTAS PARTES DE BONOS PENSIONALES
510290 OTRAS CONTRIBUCIONES IMPUTADAS
510302Aportes a Caja de Compensación
51030201Aportes por Lotería
51030202Aportes por Apuestas
510303Aportes a la Seguridad Social en Salud
51030301Seguridad Social-Lotería
51030302Seguridad Social-Apuestas
510305Cotizaciones a Riesgos Profesionales
51030501Riesgos Profesionales-Lotería
51030502Riesgos Profesionales-Apuestas
510390Aportes a Fondos de Pensión
51039001Fondos de Pensión-Lotería
51039002Fondos de Pensión-Apuestas
510401Aportes al I.C.B.F.
51040101Aportes al I.C.B.F. por Lotería.
51040102Aportes al I.C.B.F. por Apuestas
510402Aportes al SENA
51040201Aportes al Sena por Lotería
51040202Aportes al Sena por Apuestas
511106ESTUDIOS Y PROYECTOS
511111Comisiones, Honorarios y Servicios
51111101Honorarios
51111102Prestación de Servicios Lotería
51111103Prestación de Servicios Apuestas
511113VIGILANCIA Y SEGURIDAD
511114Materiales y Suministros
51111401Materiales y Suministros Lotería
511115Mantenimiento
51111501Mantenimiento por Lotería
51111503Mantenimiento de Vehículos
511117Servicios Públicos
51111701Servicios Públicos Lotería
5111118ARRENDAMIENTO
511119Viáticos y Gastos de Viaje
51111901Viáticos y Gastos de Viaje Lotería
51111901Viáticos y Gastos de Viaje Apuestas
511121Impresos y Publicaciones
51112101Impresos Lotería
511122FOTOCOPIAS
511123Comunicaciones y Transporte
51112301Comunicación. Transporte Lotería
511125Seguros Generales
51112501Seguros
511127PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN
511140Contratos de Administración
51114001Gastos de Administración - Lotería
511146Combustibles y lubricantes
511146Combustibles y lubricantes
511149Servicios de Aseo
511149Servicios de Aseo Lotería
511163Contratos de Aprendizaje
511163Contratos de Aprendizaje
511190Otros Gastos Generales
51119003Sentencias Judiciales
51119006Notificación y Costas, Procesos Judiciales
51119007Gastos Notariales
512001Impuesto Predial Unificado
512001Impuesto Predial Unificado
512002Cuota de Fiscalización y Auditaje
512002Cuota de Fiscalización y Auditaje
512010Tasas
512010Tasas
512011Impuesto sobre vehículos automotores
512011Impuesto sobre vehículos automotores
512024Gravamen Movimiento Financiero
512024Gravamen Movimiento Financiero
512090OTROS IMPUESTOS
521125PROMOCIÓN Y DIVULGACIÓN
522002CUOTA DE FISCALIZACIÓN Y AUDITAJE
522090OTROS IMPUESTOS
530405Provisión para Deudores
53405Prestación de Servicios
530602Provisión Mercancías en Existencias
530602Provisión Mercancías en Existencias
530705Provisión para Protección de Activos
530705Provisión para Protección de Edificaciones
530708Provisión para Protección de Máq. y Equipo
530708Provisión para Protección de Máq. y Equipo
530710Provisión para Protección de M. y Enseres
530710Provisión para Protección de M. y Enseres
530711Provisión para Protecc. de Comun. y Cómputo
530711Provisión para Protecc. de Comun. y Cómputo
530712Provisión para Protecc. de Transporte
530712Provisión para Protecc. de Transporte
531401LITIGIOS
531790OTRAS PROVISIONES DIVERSAS
533001Depreciación de Edificaciones
533001Depreciación Edificaciones
533004Depreciación de Maquinaria y Equipo
533004Depreciación de Maquinaria y Equipo
533005EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO
533006Depreciación de Muebles Enseres y Eq. Oficina
533006Depreciación Muebles Enseres y Equipo Of.
533007Depreciación Equipo de Comunic. y Computa
533007Depreciación Equipo de Comunic. y Computa
533008Depreciación de Transporte Tracc y E.
533008Depreciación Equipo Transporte Tracc y E
533009EQUIPO DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA
534406BIENES INMUEBLES ENTREGASO EN COMODATO
534507LICENCIAS
534508Amortización de Intangibles
534508Amortización de Intangibles
542304Departamental-Administración Central
54230402Utilidades de Sorteos Ordinarios 12%
542390OTRAS TRANSFERENCIAS
580290OTRAS COMISIONES
580590Otros Gastos Financieros
58059001Gastos Bancarios
580890OTROS GASTOS ORDINARIOS
581090OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS
581589Gastos de Operación de Ejercicios Anteriores
581588GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
581589Gastos de Operación
581590PROVISIONES, DEPRECACIONES, AMORTIZACIONES
581591TRANSFERENCIAS
581592GASTO PÚBLICO SOCIAL
581593OTROS GASTOS
642001Pago de Premios
64200101Premios Mayores
64200102Aproximaciones y Secos
642003Bonificación por Pago de Premios
642003Bonificación por Pago de Premios
642004Impresión de Billetería
642004Impresión de Billetería
642006Publicidad
64200601Publicidad-Lotería
64200602Promoción y Mercadeo
64200603Publicación de Resultados
642007Reserva Técnica para Pago de Premios
642007Reserva Técnica para Pago de Premios
642090Otros Gastos por Juegos de Suerte y Azar
64209001Impuesto Como Lotería Foránea
64209002Impresión de Talonarios
64209003Seguro Transporte de Billetería
64209004Cuota de Sostenimiento (Fedelco)
64209006Impuesto de Timbre-Apuestas
64209007Gastos de Devolución

Anexo Técnico Estados Financieros para Apuestas Permanentes o Chance y Juegos de Suerte y Azar distintos a Loterías y Chance

PUC COMERCIANTES

CódigoCuentas PUC
1ACTIVO
11DISPONIBLE
1105CAJA
110505CAJA GENERAL
110510CAJAS MENORES
110515MONEDA EXTRANJERA
1110BANCOS - CUENTAS CORRIENTES
111005MONEDA NACIONAL
111010MONEDA EXTRANJERA
1115
111505MONEDA NACIONAL
1120BANCOS - CUENTAS DE AHORRO
112005BANCOS
112010CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA
112015ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS
1125FONDOS
112505ROTATORIOS MONEDA NACIONAL
112515ESPECIALES MONEDA NACIONAL
12INVERSIONES
1205ACCIONES
120535COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
120550ACTIVIDAD FINANCIERA
120570OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS SOCIALES Y PERSONALES

1210

121070OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS SOCIALES Y PERSONALES

1215

121505BONOS PÚBLICOS MONEDA NACIONAL
1225CERTIFICADOS
122505CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TÉRMINO (C.D.T.)
122515CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE (C.A.V.C.)
1235TÍTULOS
123565TÍTULOS DE DEVOLUCIÓN DE IMPUESTOS NACIONALES (TIDIS)
1245DERECHOS FIDUCIARIOS
124505FIDEICOMISOS DE INVERSIÓN MONEDA NACIONAL
1250DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS (REPOS)
1255OBLIGATORIAS
125515BONOS PARA DESARROLLO SOCIAL Y SEGURIDAD INTERNA (B.D.S.I.)
125595OTRAS

1260

126001

1295OTRAS INVERSIONES
129510DERECHOS EN CLUBES SOCIALES
129515ACCIONES O DERECHOS EN CLUBES DEPORTIVOS
129595DIVERSAS
1299PROVISIONES
129905ACCIONES
129995OTRAS INVERSIONES
13DEUDORES

1305

130505NACIONALES
130510DEL EXTERIOR
130515DEUDORES DEL SISTEMA
1310CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
131010COMPAÑÍAS VINCULADAS
131020PARTICULARES
131095OTRAS

1320

132005FILIALES
132010SUBSIDIARIAS
1325CUENTA S POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS
132505A SOCIOS
132510A ACCIONISTAS
1330ANTICIPOS Y AVANCES
133005A PROVEEDORES
133010A CONTRATISTAS
133015A TRABAJADORES
133020A AGENTES
133030DE ADJUDICACIONES
133095OTROS

1335

133505PARA IMPORTACIONES
133510PARA SERVICIOS
133515PARA CONTRATOS
133520PARA RESPONSABILIDADES
133525PARA JUICIOS EJECUTIVOS
133530PARA ADQUISICIÓN DE ACCIONES CUOTAS O DERECHOS SOCIALES

1340

134005DE BIENES RAÍCES
1345INGRESOS POR COBRAR
134505DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
134510INTERESES
134530ARRENDAMIENTOS
1355ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
135505ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
135510ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO
135515RETENCIÓN EN LA FUENTE
135517IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO. <Subcuenta adicionada por el
135518IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO. <Subcuenta
135520SOBRANTES EN LIQUIDACIÓN PRIVADA DE IMPUESTOS
135530IMPUESTOS DESCONTABLES
135595OTROS

1360

136005A COMPAÑIAS ASEGURADORAS
136095OTRAS
1365CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
136525CALAMIDAD DOMÉSTICA
136530RESPONSABILIDADES
136595OTROS

1370

137010CON GARANTÍA PERSONAL
1380DEUDORES VARIOS
138020CUENTAS POR COBRAR DE TERCEROS
138025PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS
138095OTROS

1390

139001

1399

139905CLIENTES
139975DEUDORES VARIOS
14INVENTARIOS

1405

140501

140502

140503

140504

140505

140507

1430

143005PRODUCTOS MANUFACTURADOS
1435MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

143501

1455

145501

145502

145503

145504

145505

145520

1465

146501

146502

146508

1499

149905PARA OBSOLESCENCIA
15PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
1504TERRENOS
150405URBANOS
150410RURALES
1508CONSTRUCCIONES EN CURSO
150805CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

1512

151205MAQUINARIA Y EQUIPO
1516CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
151605EDIFICIOS
151610OFICINAS
151615ALMACENES
151625SALAS DE EXHIBICIÓN Y VENTAS
151630CAFETERÍA Y CASINOS
151670PARQUEADEROS GARAJES Y DEPÓSITOS
151695OTROS
1520MAQUINARIA Y EQUIPO
152001

152002

152003

152004

152005

152006

152007

152008

152010

152011

152012

152015

152020

152023

152024

152027

152040

152042

152043

152044

152045

152046

152047

152050

152054

152057

152068

152069

152070

152071

152095

1524EQUIPO DE OFICINA
152405MUEBLES Y ENSERES
152410EQUIPOS
152495OTROS
1528EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
152805EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
152810EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES
152815EQUIPOS DE RADIO
152895OTROS

1536

153605DE HABITACIONES
153610DE COMESTIBLES Y BEBIDAS
1540FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154005AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS
154008CAMIONES VOLQUETAS Y FURGONES
154010TRACTOMULAS Y REMOLQUES
154030MOTOCICLETAS

1548

154805AVIONES
1556ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES
155628PLANTAS DE GENERACIÓN DIÉSEL GASOLINA Y PETRÓLEO
1560ARMAMENTO DE VIGILANCIA

156001

156005

1588

158805MAQUINARIA Y EQUIPO
158810EQUIPO DE OFICINA
158815EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
1592DEPRECIACIÓN ACUMULADA
159205CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
159210MAQUINARIA Y EQUIPO
159215EQUIPO DE OFICINA
159220EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
159230EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
159235FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
159240FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARÍTIMO
159245FLOTA Y EQUIPO AÉREO
159255ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES
159260ARMAMENTO DE VIGILANCIA

1596

159605EXCESO FISCAL SOBRE LA CONTABLE

1599

159916CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
159920MAQUINARIA Y EQUIPO
16INTANGIBLES

1605

160510ADQUIRIDO O COMPRADO

1610

161005ADQUIRIDAS
161010FORMADAS
1625DERECHOS
162535En bienes recibidos en arrendamiento financiero (Leasing).
162595OTROS

1635

163502

163505

1698

169805CRÉDITO MERCANTIL
169810MARCAS
169830DERECHOS
169840LICENCIAS
17DIFERIDOS
1705GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
170505INTERESES
170510HONORARIOS
170515COMISIONES
170520SEGUROS Y FIANZAS
170525ARRENDAMIENTOS
170535MANTENIMIENTO EQUIPOS
170540SERVICIOS
170545SUSCRIPCIONES
170595OTROS
1710CARGOS DIFERIDOS
171004ORGANIZACIÓN Y PREOPERATIVOS
171008REMODELACIONES
171012ESTUDIOS INVESTIGACIONES Y PROYECTOS
171016PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)
171020ÚTILES Y PAPELERÍA
171024MEJORAS A PROPIEDADES AJENAS
171028CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
171032ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
171040LICENCIAS
171044PUBLICIDAD PROPAGANDA Y PROMOCIÓN
171048ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA
171060DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
171064ELEMENTOS DE ROPERÍA Y LENCERÍA
171076IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO DÉBITOS POR DIFERENCIAS
171095OTROS

1730

173005

1798

179805COSTOS DE EXPLORACIÓN POR AMORTIZAR
179824MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA
18OTROS ACTIVOS

1805

180505OBRAS DE ARTE

1895

189595OTROS
19VALORIZACIONES

1905

190505ACCIONES
1910DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
191004TERRENOS
191008CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
191012MAQUINARIA Y EQUIPO
191016EQUIPO DE OFICINA
191020EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
191028EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
191032FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
191052ARMAMENTO DE VIGILANCIA
2PASIVO
21OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105BANCOS NACIONALES
210505SOBREGIROS
210510PAGARÉS
210515CARTAS DE CRÉDITO
210520ACEPTACIONES BANCARIAS
2110BANCOS DEL EXTERIOR
211505PAGARÉS
211520CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (LEASING).
2120COMPAÑÍAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL
212005PAGARÉS
212020CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (LEASING).
2195OTRAS OBLIGACIONES
219505PARTICULARES
219520SOCIOS O ACCIONISTAS
219595OTRAS
22PROVEEDORES
2205NACIONALES
220501

220503

220505

220510

220515

220520

2210DEL EXTERIOR

221001

221005

221015

23CUENTAS POR PAGAR
2305CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES

230501

230505

230510

2310

231001

231003

231004

231005

2315

231501Compañías Vinculadas
231502Compañías Vinculadas
231503Compañías Vinculadas
231505Compañías Vinculadas
231506Compañías Vinculadas

2320

232005

2335COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233505GASTOS FINANCIEROS
233510GASTOS LEGALES
233515LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIÓDICOS Y REVISTAS
233525HONORARIOS
233530SERVICIOS TÉCNICOS
233535SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
233540ARRENDAMIENTOS
233545TRANSPORTES FLETES Y ACARREOS
233550SERVICIOS PÚBLICOS
233555SEGUROS
233560GASTOS DE VIAJE
233565GASTOS DE REPRESENTACIÓN Y RELACIONES PÚBLICAS
233570SERVICIOS ADUANEROS
233595OTROS
2345ACREEDORES OFICIALES

234501

234503

234504

234505

2350

235001

235030

235032

235035

2355DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS
235505ACCIONISTAS
235510SOCIOS
2360DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR
236005DIVIDENDOS
236010PARTICIPACIONES
2365RETENCIÓN EN LA FUENTE
236505SALARIOS Y PAGOS LABORALES
236510DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
236515HONORARIOS
236520COMISIONES
236525SERVICIOS
236530ARRENDAMIENTOS
236535RENDIMIENTOS FINANCIEROS
236540COMPRAS
236545LOTERÍAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
236550POR PAGOS AL EXTERIOR
236565POR IMPUESTO DE TIMBRE
236570OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO
2367IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO.

236701

236702

236703

236704

236705

236706

236707

236710

236712

236715

236716

236720

236725

236726

236730

236798

2368IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO.

236801

236802

236803

236804

236805

236806

236807

236808

236809

236810

236811

236813

236815

236818

2370RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
237005APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS
237006APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES, ARP
237010APORTES AL I.C.B.F. SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN
237025EMBARGOS JUDICIALES
237030LIBRANZAS
237040COOPERATIVAS
237045FONDOS
237095OTROS
2380ACREEDORES VARIOS
238005DEPOSITARIOS
238020REINTEGROS POR PAGAR
238030FONDOS DE CESANTÍAS Y/O PENSIONES
238095OTROS
24IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
2404DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
240405VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
2408IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801

240802

240803

240805

240806

240807

240808

240809

240810

240812

240813

240815

240816

240830

240890

240895

240898

2412

241205VIGENCIA FISCAL CORRIENTE

2416

241601

241605

2440

244001

2472

247205

2495

249501

249502

249504

249595

25OBLIGACIONES LABORALES
2505SALARIOS POR PAGAR

250501

250505

2510CESANTÍAS CONSOLIDADAS
251005LEY LABORAL ANTERIOR
251010LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES
2515INTERESES SOBRE CESANTÍAS

251501

251505

251515

2520

252001

252005

2525VACACIONES CONSOLIDADAS

252501

252505

2530

253005PRIMAS
253020BONIFICACIONES
253095OTRAS

2540

254001

26PASIVOS, ESTIMADOS Y PROVISIONES

2605

260505INTERESES
260510COMISIONES
260515HONORARIOS
260520SERVICIOS TÉCNICOS
260525TRANSPORTES FLETES Y ACARREOS
260535SERVICIOS PÚBLICOS
260595OTROS
2610PARA OBLIGACIONES LABORALES
261025PRESTACIONES EXTRALEGALES
261095OTRAS

2615

261505DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
261510DE INDUSTRIA Y COMERCIO
261595OTROS

2635

263505MULTAS Y SANCIONES AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS
263520LABORALES
263530PENALES
263535ADMINISTRATIVOS

2695

269520PARA OPERACIÓN
269595OTRAS
27DIFERIDOS

2705

270505INTERESES
270595OTROS

2720

272005

272010

2725

272505POR DEPRECIACIÓN FLEXIBLE
272595DIVERSOS
28OTROS PASIVOS

2805

280505DE CLIENTES
280510SOBRE CONTRATOS
280515PARA OBRAS EN PROCESO
280595OTROS

2810

281005PARA FUTURA SUSCRIPCIÓN DE ACCIONES
281010PARA FUTURO PAGO DE CUOTAS O DERECHOS SOCIALES
281020PARA GARANTÍA DE CONTRATOS
281030DE MANEJO DE BIENES
281095OTROS
2815INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
281505VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS
281510VENTA POR CUENTA DE TERCEROS

2825

282505CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES LABORALES

2840

284001

284011

29RESERVAS TÉCNICAS
3PATRIMONIO
31CAPITAL SOCIAL
3105CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310505CAPITAL AUTORIZADO
310510CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB)
310515CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB)

3115

311505CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
32SUPERÁVIT DE CAPITAL
3205PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES CUOTAS O PARTES DE INTERÉS SOCIAL
320505PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES
320510PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES POR COBRAR (DB)

3210

321015EN BIENES MUEBLES

3225

322505De acciones
322510De cuotas o partes de interés social
33RESERVAS
3305RESERVAS OBLIGATORIAS
330505RESERVA LEGAL
330510RESERVAS POR DISPOSICIONES FISCALES
330515RESERVA PARA READQUISICIÓN DE ACCIONES
330516ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS (DB)
3310RESERVAS ESTATUTARIAS
331010PARA REPOSICIÓN DE ACTIVOS
331095OTRAS
3315RESERVAS OCASIONALES
331510PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
331520PARA ADQUISICIÓN O REPOSICIÓN DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
331535PARA CAPITAL DE TRABAJO
34REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO
340505DE CAPITAL SOCIAL
340510DE SUPERÁVIT DE CAPITAL
340515DE RESERVAS
340520DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
340530DE SANEAMIENTO FISCAL
340545Superávit método de participación
3410SANEAMIENTO FISCAL
341005
36RESULTADO DEL EJERCICIO
3605UTILIDAD DEL EJERCICIO

360501

360505

360511

3610

361001

361005

37RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
3705UTILIDADES ACUMULADAS

370501

370505

370510

3710PÉRDIDAS ACUMULADAS

371001

371005

38SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES

3805

380505ACCIONES
3810DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
381004TERRENOS
381008CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
381012MAQUINARIA Y EQUIPO
381016EQUIPO DE OFICINA
381020EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
381028EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
381032FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
381052ARMAMENTO DE VIGILANCIA
4INGRESOS
41OPERACIONALES

4120

412035IMPRESIÓN
412071ELABORACIÓN DE OTROS TIPOS DE EQUIPO ELÉCTRICO
412086FABRICACIÓN DE MUEBLES
4135COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413554VENTA DE MAQUINARIA EQUIPO DE OFICINA Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR
413570VENTA DE LOTERÍAS, RIFAS, CHANCE, APUESTAS Y SIMILARES
413595VENTA DE OTROS PRODUCTOS
4140HOTELES Y RESTAURANTES
414005HOTELERÍA
414015RESTAURANTES
414020BARES Y CANTINAS
414095ACTIVIDADES CONEXAS
4150ACTIVIDAD FINANCIERA
4170OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS SOCIALES Y PERSONALES
417010ACTIVIDADES DE ASOCIACIÓN
417040ENTRETENIMIENTO Y ESPARCIMIENTO
417095ACTIVIDADES CONEXAS

4175

417501

417505

42NO OPERACIONALES

4205

420515MATERIALES VARIOS
420540DE PROPAGANDA
420545PRODUCTOS EN REMATE
4210FINANCIEROS
421005INTERESES
421020DIFERENCIA EN CAMBIO
421040DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
421095OTROS

4215

421505DE SOCIEDADES ANÓNIMAS Y/O ASIMILADAS
421510DE SOCIEDADES LIMITADAS Y/O ASIMILADAS

4218

421805DE SOCIEDADES ANÓNIMAS Y/O ASIMILADAS
421810DE SOCIEDADES LIMITADAS Y/O ASIMILADAS
4220ARRENDAMIENTOS
422010CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS
422015MAQUINARIA Y EQUIPO
422040FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
4225COMISIONES
422530POR INGRESOS PARA TERCEROS

4230

423005ASESORÍAS
423015ADMINISTRACIÓN DE VINCULADAS
4235SERVICIOS
423510DE TRANSPORTE
423525TÉCNICOS
423570AL PERSONAL
423585ENTRE COMPAÑÍAS
423595OTROS
4245UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
424516CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
424520MAQUINARIA Y EQUIPO
424524EQUIPO DE OFICINA
424528EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
424540FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
424560ARMAMENTO DE VIGILANCIA

4248

424810OTROS ACTIVOS
4250RECUPERACIONES
425005DEUDAS MALAS
425030DESCUENTOS CONCEDIDOS
425035DE PROVISIONES
425040GASTOS BANCARIOS
425045DE DEPRECIACIÓN
425050REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS
4255INDEMNIZACIONES
425505POR SINIESTRO
425520DAÑO EMERGENTE COMPAÑÍAS DE SEGUROS
425530POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS
425540POR INCAPACIDADES I.S.S.
425595OTRAS
4260PARTICIPACIONES EN CONCESIONES

426005

4265INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

426501

426505

426510

426515

4295DIVERSOS
429505APROVECHAMIENTOS
429530INGRESOS POR ELEMENTOS PERDIDOS
429549RECONOCIMIENTOS I.S.S.
429551EXCEDENTES
429553SOBRANTES DE CAJA <Subcuenta redenominada por el artículo 7o del
429581AJUSTE AL PESO
429583LLAMADAS TELEFÓNICAS
429595OTROS

47

4705

470515PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (CR)
470525ACTIVOS DIFERIDOS
470540PATRIMONIO
5GASTOS
51OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
5105GASTOS DE PERSONAL
510503SALARIO INTEGRAL
510506SUELDOS
510515HORAS EXTRAS Y RECARGOS
510518COMISIONES
510521VIÁTICOS
510524INCAPACIDADES
510527AUXILIO DE TRANSPORTE
510530CESANTÍAS
510533INTERESES SOBRE CESANTÍAS
510536PRIMA DE SERVICIOS
510539VACACIONES
510542PRIMAS EXTRALEGALES
510545AUXILIOS
510548BONIFICACIONES
510551DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
510554SEGUROS
510560INDEMNIZACIONES LABORALES
510563CAPACITACIÓN AL PERSONAL
510566GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACIÓN
510568APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES, ARP
510569APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS
510570APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTÍAS
510572APORTES CAJAS DE COMPENSACIÓN FAMILIAR
510575APORTES I.C.B.F.
510578SENA
510581APORTES SINDICALES
510584GASTOS MÉDICOS Y DROGAS
510595OTROS
5110HONORARIOS
511005JUNTA DIRECTIVA
511010REVISORÍA FISCAL
511015AUDITORÍA EXTERNA
511020AVALÚOS
511025ASESORÍA JURÍDICA
511030ASESORÍA FINANCIERA
511035ASESORÍA TÉCNICA
511095OTROS
5115IMPUESTOS
511505INDUSTRIA Y COMERCIO
511510DE TIMBRES
511515A LA PROPIEDAD RAÍZ
511520DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PÚBLICOS
511525DE VALORIZACIÓN
511535TASA POR UTILIZACIÓN DE PUERTOS
511540DE VEHÍCULOS
511570IVA DESCONTABLE
511595OTROS
5120
512010CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
512010CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
512015MAQUINARIA Y EQUIPO
512020EQUIPO DE OFICINA
512025EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
512040FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
512095OTROS
5125CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
512505CONTRIBUCIONES
512510AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO
5130SEGUROS
513005MANEJO
513010CUMPLIMIENTO
513015CORRIENTE DÉBIL
513020VIDA COLECTIVA
513025INCENDIO
513030TERREMOTO
513035SUSTRACCIÓN Y HURTO
513040FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
513060RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL
513070ROTURA DE MAQUINARIA
513075OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRÁNSITO
513085TRANSPORTE DE MERCANCÍA
513095OTROS
5135SERVICIOS
513505ASEO Y VIGILANCIA
513510TEMPORALES
513515ASISTENCIA TÉCNICA
513520PROCESAMIENTO ELECTRÓNICO DE DATOS
513525ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
513530ENERGÍA ELÉCTRICA
513535TELÉFONO
513540CORREO PORTES Y TELEGRAMAS
513545FAX Y TÉLEX
513550TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
513555GAS
513595OTROS
5140GASTOS LEGALES
514005NOTARIALES
514010REGISTRO MERCANTIL
514015TRÁMITES Y LICENCIAS
514020ADUANEROS
514025CONSULARES
514095OTROS
5145MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
514510CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
514515MAQUINARIA Y EQUIPO
514520EQUIPO DE OFICINA
514525EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
514540FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
514550FLOTA Y EQUIPO AEREO
514565ARMAMENTO DE VIGILANCIA
5150ADECUACIÓN E INSTALACIÓN
515005INSTALACIONES ELÉCTRICAS
515010ARREGLOS ORNAMENTALES
515015REPARACIONES LOCATIVAS
515095OTROS
5155GASTOS DE VIAJE
515505ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN
515515PASAJES AÉREOS
515520PASAJES TERRESTRES
515595OTROS
5160DEPRECIACIONES
516005CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
516010MAQUINARIA Y EQUIPO
516015EQUIPO DE OFICINA
516020EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
516030EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
516035FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
516045FLOTA Y EQUIPO AÉREO
516055ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES
516060ARMAMENTO DE VIGILANCIA
5165AMORTIZACIONES
516510INTANGIBLES
516515CARGOS DIFERIDOS
516595OTRAS
5195DIVERSOS
519505COMISIONES
519510LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIÓDICOS Y REVISTAS
519515MÚSICA AMBIENTAL
519520GASTOS DE REPRESENTACIÓN Y RELACIONES PÚBLICAS
519525ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA
519530UTILES, PAPELERÍA Y FOTOCOPIAS
519535COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
519540ENVASES Y EMPAQUES
519545TAXIS Y BUSES
519550ESTAMPILLAS
519560CASINO Y RESTAURANTE
519565PARQUEADEROS
519575PÓLVORA Y SIMILARES
519595OTROS

5199

519905INVERSIONES
519910DEUDORES
519915PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
519995OTROS ACTIVOS
52OPERACIONALES DE VENTAS
5205GASTOS DE PERSONAL
520503SALARIO INTEGRAL
520506SUELDOS
520512JORNALES
520515HORAS EXTRAS Y RECARGOS
520518COMISIONES
520521VIÁTICOS
520524INCAPACIDADES
520527AUXILIO DE TRANSPORTE
520530CESANTÍAS
520533INTERESES SOBRE CESANTÍAS
520536PRIMA DE SERVICIOS
520539VACACIONES
520542PRIMAS EXTRALEGALES
520545AUXILIOS
520548BONIFICACIONES
520551DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
520554SEGUROS
520560INDEMNIZACIONES LABORALES
520563CAPACITACIÓN AL PERSONAL
520566GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACIÓN
520568APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES, ARP. <Subcuenta adicionada por el artículo 1o del Decreto 2116 de 1996>
520569APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS.<Subcuenta
520570APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTÍAS <Subcuenta
520572APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
520575APORTES I.C.B.F.
520578SENA
520581APORTES SINDICALES
520584GASTOS MÉDICOS Y DROGAS
520595OTROS
5210HONORARIOS
521020AVALUOS
521025ASESORÍA JURÍDICA
521030ASESORÍA FINANCIERA
521035ASESORÍA TÉCNICA
521095OTROS
5215IMPUESTOS
521505INDUSTRIA Y COMERCIO
521510DE TIMBRES
521515A LA PROPIEDAD RAÍZ
521525DE VALORIZACIÓN
521535TASA POR UTILIZACIÓN DE PUERTOS
521540DE VEHÍCULOS
521545DE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS
521565CIGARRILLOS
521570IVA DESCONTABLE
521595OTROS
5220ARRENDAMIENTOS
522005TERRENOS
522010CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
522015MAQUINARIA Y EQUIPO
522020EQUIPO DE OFICINA
522025EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
522040FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
522050FLOTA Y EQUIPO AÉREO
522095OTROS
5225CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
522505CONTRIBUCIONES
522510AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO
5230
523005MANEJO
523010CUMPLIMIENTO
523010CUMPLIMIENTO
523015CORRIENTE DEBIL
523020VIDA COLECTIVA
523025INCENDIO
523030TERREMOTO
523035SUSTRACCIÓN Y HURTO
523040FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
523060RESPONSABILIDAD CIVIL Y EXTRACONTRACTUAL
523070ROTURA DE MAQUINARIA
523075OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRÁNSITO
523080LUCRO CESANTE
523095OTROS
5235SERVICIOS
523505ASEO Y VIGILANCIA
523510TEMPORALES
523515ASISTENCIA TÉCNICA
523520PROCESAMIENTO ELECTRÓNICO DE DATOS
523525ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
523530ENERGIA ELÉCTRICA
523535TELÉFONO
523540CORREO PORTES Y TELEGRAMAS
523545FAX Y TÉLEX
523550TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS
523555GAS
523560PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÓN
523595OTROS
5240GASTOS LEGALES
524005NOTARIALES
524010REGISTRO MERCANTIL
524015TRÁMITES Y LICENCIAS
524020ADUANEROS
524095OTROS
5245MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
524510CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
524515MAQUINARIA Y EQUIPO
524520EQUIPO DE OFICINA
524525EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
524535EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
524540FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
524565ARMAMENTO DE VIGILANCIA
5250ADECUACIÓN E INSTALACION
525005INSTALACIONES ELÉCTRICAS
525010ARREGLOS ORNAMENTALES
525015REPARACIONES LOCATIVAS
525015REPARACIONES LOCATIVAS
525095OTROS
5255GASTOS DE VIAJE
525505ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN
525515PASAJES AÉREOS
525520PASAJES TERRESTRES
525525PASAJES FÉRREOS
525595OTROS
5260DEPRECIACIONES
526005CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
526010MAQUINARIA Y EQUIPO
526010MAQUINARIA Y EQUIPO
526015EQUIPO DE OFICINA
526020EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
526030EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
526035FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
526060ARMAMENTO DE VIGILANCIA
5265AMORTIZACIONES
526510INTANGIBLES
526515CARGOS DIFERIDOS
526595OTRAS
5295DIVERSOS
529505COMISIONES
529510LIBROS, SUSCRIPCIONES PERIÓDICOS Y REVISTAS
529515MÚSICA AMBIENTAL
529520GASTOS DE REPRESENTACIÓN Y RELACIONES PÚBLICAS
529525ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA
529530UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
529535COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
529540ENVASES Y EMPAQUES
529545TAXIS Y BUSES
529555MICROFILMACIÓN
529560CASINO Y RESTAURANTE
529565PARQUEADEROS
529595OTROS
529595OTROS

5299

529915INVENTARIOS
53NO OPERACIONALES
5305FINANCIEROS
530505GASTOS BANCARIOS
530515COMISIONES
530520INTERESES
530525DIFERENCIA EN CAMBIO
530530GASTOS EN NEGOCIACION CERTIFICADOS DE CAMBIO
530535DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
530595OTROS
5310PÉRDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES
531005VENTA DE INVERSIONES
531015VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
531030RETIRO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
531035RETIRO DE OTROS ACTIVOS
531040PÉRDIDAS POR SINIESTROS
531305DE SOCIEDADES ANÓNIMAS Y/O ASIMILADAS
5315GASTOS EXTRAORDINARIOS
531515COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
531520IMPUESTOS ASUMIDOS
531595OTROS
5395GASTOS DIVERSOS
539505DEMANDAS LABORALES
539515INDEMNIZACIONES
539520MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS
539525DONACIONES
539595OTROS
54IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
5405IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
540505IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
59GANANCIAS Y PÉRDIDAS
5905
590505GANANCIAS Y PÉRDIDAS
6COSTOS
61COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS

6120

612035IMPRESIÓN
612071ELABORACIÓN DE OTROS TIPOS DE EQUIPO ELÉCTRICO
612086FABRICACIÓN DE MUEBLES
6135COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
613554VENTA DE MAQUINARIA EQUIPO DE OFICINA Y PROGRAMAS DE COMPUTADOR
613570VENTA DE LOTERÍAS, RIFAS, CHANCE, APUESTAS Y SIMILARES

6140

614015RESTAURANTES
614020BARES Y CANTINAS
614095ACTIVIDADES CONEXAS

6155

615590MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
6170OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS SOCIALES Y
617040ENTRETENIMIENTO Y ESPARCIMIENTO
617095ACTIVIDADES CONEXAS

62

6205

620510

620515

6225

622595

7COSTOS DE PRODUCCIÓN

71

7101

710101

72

7205

720506

720515

720521

720524

720527

720530

720533

720536

720539

720551

720560

720563

720568

720569

720570

720572

720575

720578

720584

720595

7215

721570

73

7301

730105

7305

730520

730595

7310

731035

731095

7315

731520

731570

7320

732010

732015

7325

732505

732510

7335

733505

733525

733530

733535

733540

733545

733550

733555

733560

733595

7340

734005

734010

734095

7345

734515

734520

734525

7350

735005

735015

735095

7355

735505

735520

7360

736010

736015

7365

736515

7395

739510

739525

739530

739535

739545

739560

739565

739595

8CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

81

8195

819505VALORES ADQUIRIDOS POR RECIBIR
819595OTRAS

82

8201

820101

8202

820202

8205

820501

83

8305

830505BIENES MUEBLES
830510BIENES INMUEBLES
8315PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TOTALMENTE DEPRECIADOS AGOTADOS Y/O AMORTIZADOS
831520MAQUINARIA Y EQUIPO
831524EQUIPO DE OFICINA
831528EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
831536EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES
831540FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
831560ARMAMENTO DE VIGILANCIA
8395OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
839595DIVERSAS

8399

839915PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
839925CARGOS DIFERIDOS

85

8501

850101

8502

850202

8505

850501

850502

86

8601

860101

860102

860103

860104

860105

8615

861520

861524

861528

861536

861540

861560

861599

8695

8699

869905

9CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

91

9120

912005LABORALES

9135

913501

9195

919501

919502

919505

919505

92

9201

920101

920102

920103

920199

9202

920201

920202

9205

920501

93

9305

930505BIENES MUEBLES
9395OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS DE CONTROL
939510CONVENIOS DE PAGO
939595DIVERSAS
939595DIVERSAS

9399

939905CAPITAL SOCIAL
939910SUPERÁVIT DE CAPITAL
939915RESERVAS
939930RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

94

9401

940101

940102

9402

940201

9435

943501

95

9501

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