CIRCULAR EXTERNA 12 DE 2004
(diciembre 24)
Diario Oficial 45.780 de 3 de enero de 2005
SUPERINTENDENTE NACIONAL DE SALUD
<NOTA: Esta circular contiene formatos, no incluidos en esta versión. Ver en documentos Anexos archivo en PDF para su consulta>
PARA: Representantes Legales, Revisores Fiscales y Contadores de las Empresas Sociales del Estado e Instituciones Hospitalarias Públicas.
DE: Superintendente Nacional de Salud
ASUNTO: Información financiera complementaria relacionada con presupuesto, facturación, deudores y acreedores que debe ser reportada directamente a la Superintendencia Nacional de Salud por las Empresas Sociales del Estado y Hospitales Públicos.
Marco jurídico
La Superintendencia Nacional de Salud, en ejercicio de sus atribuciones legales y reglamentarias y considerando que:
· El numeral 5 del artículo 4o del Decreto 1259 de 1994 establece que le corresponde a la Superintendencia Nacional de Salud la inspección, vigilancia y control de las instituciones prestadoras de servicios de salud, que integran los subsectores oficial y privado del sector salud, así como de otros sectores cualquiera sea su naturaleza y denominación.
· El artículo 1o del Decreto 1876 de 1994 definió a las Empresas Sociales del Estado como una categoría especial de entidad pública descentralizada, con personería jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa, creadas y reorganizadas por ley, o por las Asambleas o Concejos.
· En virtud de los principios de coordinación y colaboración de que trata el artículo 6o de la Ley 489 de 1998, la Superintendencia Nacional de Salud y la Contaduría General de la Nación, suscribieron un convenio interadministrativo, con el fin de aunar esfuerzos y recursos humanos, técnicos y logísticos que le permitan a las Empresas Sociales del Estado y Hospitales Públicos presentar la información financiera económica y social de tal manera que la Contaduría General de la Nación pueda procesar y consolidar la información de esta parte del Sector Salud.
· La Superintendencia Nacional de Salud y la Contaduría General de la Nación en ejercicio de sus atribuciones legales, expidieron la Circular Externa Conjunta 120SNS-043CGN del 11 de septiembre de 2001, la cual fue publicada en el Diario Oficial número 44.551 de septiembre 14 de 2001, con el fin de solicitar Información Básica de las Empresas Sociales del Estado e Instituciones Hospitalarias.
· La Circular Externa Conjunta 120SNS-043CGN de 2001, estableció que "la Contaduría General de la Nación en cumplimiento del convenio interinstitucional, solicitará trimestralmente a las Empresas Sociales del Estado y Hospitales Públicos, además de la información financiera, económica y social, información relacionada con Presupuesto, Facturación, Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar, para lo cual la Superintendencia suministrará el respectivo software junto con el manual e instructivo técnico, el cual hace parte integral de esta circular".
· El surgimiento de nuevas herramientas tecnológicas en el campo de la computación y las comunicaciones que facilitan y agilizan.
· La interacción entre las organizaciones, hace evidente la necesitad de actualizar la forma y oportunidad del flujo de información entre la Superintendencia y sus vigilados.
· Con el objeto de mejorar su tarea de IVC, la Superintendencia Nacional de Salud, viene desarrollando un sistema de información que busca aplicar esas nuevas tecnologías, optimizar la calidad de la información y facilitar a los vigilados el cumplimiento de sus obligaciones.
Por lo anterior, este Despacho imparte las siguientes instrucciones relacionadas con el reporte de datos a la Superintendencia, por parte de las Empresas Sociales del Estado y Hospitales Públicos.
1. Responsables ante la Superintendencia Nacional de Salud por la remisión de información
Los responsables de remitir la información financiera complementaria relacionada con Presupuesto, Facturación, Deudores y Acreedores a la Superintendencia Nacional de Salud, serán los Representantes Legales de las Empresas Sociales del Estado y Hospitales Públicos.
2. Datos a reportar
2.1 Información financiera complementaria
La información financiera complementaria relacionada con Presupuesto, Facturación, Deudores y Acreedores debe ser reportada dir ectamente a la Superintendencia Nacional de Salud por las Empresas Sociales del Estado y Hospitales Públicos. La anterior información se deberá enviar, en las condiciones aquí determinadas, en los siguientes archivos:
· Archivo tipo 1. Datos generales.
· Archivo tipo 2. Deudores.
· Archivo tipo 3. Acreedores.
· Archivo tipo 4. Facturación.
· Archivo tipo 5. Presupuesto de Ingresos.
· < /span>Archivo tipo 6. Presupuesto de Egresos.
· Archivo tipo 7. Personal.
2.2 Dictamen del Revisor Fiscal <Numeral modificado por la Circular 36 de 2006. El nuevo texto es el siguiente:> Al cierre del ejercicio del 31 de diciembre de cada año, se remitirá, a la Superintendencia Nacional de Salud, el dictamen del Revisor Fiscal, con el pleno cumplimiento de los requisitos exigidos en la ley. Ese documento deberá remitirse únicamente, a través del sitio web de esta entidad, en el enlace “Recepción Datos de Vigilados” que, para tal fin, la Superintendencia ha puesto a disposición de las entidades obligadas al cumplimiento de esta circular.
El o los archivos que hagan parte del dictamen mencionado podrán generarse y remitirse en cualquier tipo de formato (hojas de cálculo, procesadores de texto o similares). En cualquier caso, la autenticidad del dictamen deberá garantizarse con la firma digital de que trata el numeral seis (6) de la Circular 12 de 2004.
3. Especificaciones técnicas
Los datos deberán ser reportados bajo la estructura y demás condiciones especificadas en el anexo técnico de esta circular.
4. Plazo
La información solicitada deberá ser presentada de manera oportuna, veraz, confiable y razonable en las fechas que se señalan a continuación:
PERIODO DE CORTE FECHA DE PRESENTACION
A 31 de diciembre 25 de febrero
A 31 de marzo 25 de abril
A 30 de junio 25 de julio
A 30 de septiembre 25 de octubre
5. Cumplimiento de las instrucciones y veracidad de la información suminis-trada
La información incompleta, la reportada de manera distinta a lo dispuesto en esta circular externa y aquella allegada que no pueda ser procesada por el sistema debido a errores imputables al usuario, se considerará como no presentada.
6. Seguridad legal y técnica de la información
Con el fin de garantizar un intercambio seguro y eficiente de los datos entre los vigilados y la entidad, evitar problemas de autenticidad, integridad y rechazo injustificado (repudiación) de la información, la Superintendencia Nacional de Salud, iniciará la aplicación de nuevas tecnologías de seguridad en la transmisión de documentos, en concordancia con los términos establecidos en la Ley 527 de 1999 que define y reglamenta el acceso y uso de los mensajes de datos y en general el comercio electrónico.
En particular, se busca, entre otros objetivos, reducir al mínimo posible el flujo y refrendación de documentos físicos, asegurar la identificación plena de los emisores de los documentos, certificar la recepción efectiva y oportuna de los datos por parte del verdadero destinatario y garantizar la seguridad técnica y jurídica (dado su valor probatorio) de la información.
Con ese objetivo, los archivos reportados a la Superintendencia vía electrónica deberán llegar debidamente autenticados, a través de una firma digital, por parte del representante legal [archivos uno (1) al siete (7)] y por el contador [dos (2) al seis (6)] relacionados en el numeral 2.1. De igual forma, el dictamen, exigido en el numeral 2.2 deberá llegar debidamente autenticado por parte del Revisor Fiscal a través del mismo mecanismo.
En consecuencia, las ent idades vigiladas deberán obtener un certificado digital, expedido por una organización debidamente autorizada por la Superintendencia de Industria y Comercio (SIC) para actuar como entidad de Certificación. Esta firma digital deberá ser adquirida y administrada por las diferentes Empresas Sociales del Estado e Instituciones Hospitalarias Públicas.
Las condiciones, restricciones y el procedimiento técnico para el uso de esta firma digital, estará determinado por las características de la solución que brinde la entidad Certificadora y los requisitos que la Superintendencia determine. Esta obligación será efectiva a partir de la tercera entrega del año 2005, esto es, el 25 de julio (corte a junio 30).
7. Sanciones
El incumplimiento a lo aquí dispuesto dará lugar a la aplicación de las sanciones por parte de la Superintendencia Nacional de Salud, previstas en los numerales 23 y 24 del artículo 5o del Decreto 1259 de 1994.
Asimismo, se realizarán por parte de la Superintendencia Nacional de Salud, los traslados que se ameriten a la Junta Central de Contadores como máximo Tribunal disciplinario de la profesión Contable, para que adelante las investigaciones administrativas en contra de los Contadores Públicos y Revisores Fiscales por el incumplimiento de sus funciones.
8. Vigencia
La presente circular modifica y deroga en las partes que le sean contrarias a la Circular Externa Conjunta 120SNS-043CGN de septiembre de 2001, expedida por la Superintendencia Nacional de Salud y la Contaduría General de la Nación y rige a partir de la fecha de su publicación en el Diario Oficial.
24 de diciembre de 2004.
El Superintendente Nacional de Salud,
César Augusto López Botero.
ANEXO TECNICO
Estructura de los archivos para envío de información
Empresas Sociales del Estado, ESE
El presente documento técnico, define la forma y estructura como debe ser reportada, por parte de las Empresas Sociales del Estado, la información requerida por la Superintendencia Nacional de Salud.
1. Forma de envío <Numeral modificado por la Circular 36 de 2006. El nuevo texto es el siguiente:> La información solicitada debe ser reportada únicamente a través del sitio web de esta entidad, en el enlace “Recepción Datos de Vigilados” que, para tal fin, la Superintendencia ha puesto a disposición de las entidades obligadas al cumplimiento de esta circular, en las fechas y ba jo la estructura que se relaciona en el anexo técnico de la Circular 12 de 2004.
2. Identificación del medio de envío <Numeral eliminado por la Circular 36 de 2006>
· Cuando el envío se haga vía correo electrónico, este deberá contener, además de los archivos, un encabezado con los siguientes datos:
CIRCULAR NUMERO XX
NIT DE LA ENTIDAD con dígito de verificación separado por el carácter guión (-)
NOMBRE DE LA ENTIDAD
PERIODO REPORTADO
AÑO DE REPORTE
CIUDAD
DEPARTAMENTO
3. Identificación de los archivos
Los nombres de los archivos deben conformarse así:
· Identificación de la entidad (NIT) con dígito de verificación sin separación.
· La cadena de caracteres "ESE".
· Tipo de archivo (dos posiciones) de acuerdo con la numeración dada en este anexo.
Estos componentes deben estar unidos, sin carácter de separación, y en el orden mencionado así: NitESEdd.txt.
4. Descripción de los archivos:
ARCHIVO TIPO 01
Datos generales
Nombre: NitESE01.txt
Periodicidad: Este archivo debe enviarse la primera vez y después, únicamente, cuando existan novedades referentes a los datos que aquí se requieren.
Estructura del archivo:
· Archivo plano, delimitado por comas
Campo Variable Descripción Longitud Valores
máxima permitidos
1 NIT Número de NIT de la empresa reportante 16 Numérico
2 Dígito de verificación Dígito de verificación del NIT. 1 Numérico
3 Entidad Nombre o razón social de la entidad 60 Alfanumérico
reportante.
4 Clase entidad Hospital o Empresa Social del Estado. 3 Ver anexo
Tabla 01
5 Tipo archivo Escriba 01. 2 Solo dígitos
6 Código unión Código de la entidad reportante asignado 10 Solo dígitos
por la Contaduría General de la Nación
7 Representante Legal Nombre del representante legal. 60 Alfanumérico
8 Identificación Representante Número de documento de identificación 16 Alfanumérico
Legal del representante legal.
9 Dirección Dirección de la entidad reportante. 40 Alfanumérico
10 Código departamento Código del departamento del domicilio 2 Tabla división
de la entidad reportante. político-adtiva. DANE
11 Código municipio Código del municipio, domicilio de la 5 Tabla división
entidad reportante. político-adtiva. DANE
12 Teléfono Número de teléfono de la entidad reportante. 10 Solo dígitos
13 Fax Número de fax. 10 Solo dígitos
14 Correo electrónico Dirección de correo electrónico (e_mail). 30 Alfanumérico
15 Acto administrativo Acto administrativo de creación 3 Ver anexo
Tabla 02
16 Fecha de creación Fecha de creación. 8 Formato año/mes/día
ARCHIVO TIPO 02
Deudores
Nombre: NitESE02.txt
Periodicidad: Trimestral.
Estructura del archivo:
¿ Archivo plano, delimitado por comas, valores en miles de pesos, sin puntos ni comas y sin decimales
Campo Dato Descripción Longitud Valores
máxima permitidos
1 NIT entidad reportante Número de NIT de la empresa reportante. 16 Numérico
2 Dígito de verificación Dígito de verificación del NIT. 1 Numérico
3 Período de corte Período de corte para la presentación 2 Ver anexo
de la información. Tabla 05
4 Año Año de corte para la presentación. 4 Solo dígitos
5 Tipo archivo Escriba 02. 2 Solo dígitos
6 NIT del cliente deudor Número de NIT de la empresa o persona 18 Alfanumérico
natural deudora con dígito de verificación
separado por el carácter guión (-).
7 Nombre o razón social Nombre o razón social de la entidad 60 Alfanumérico.
del deudor persona natural deudora.
8 Cuenta Número de cuenta 1409 del Plan Unico 6 Ver anexo
de Cuentas. Tabla 03
9 Saldo anterior Valor del saldo de los deudores a la fecha 16 Solo dígitos.
del último reporte (diciembre 31 o Reportar cero si
junio 30). no hay saldo
10 No vencidas Valor de los deudores (a la fecha de corte) 12 Solo dígitos.
cuyo compromiso de pago a favor de la Reportar cero si
ESE reportante no ha vencido. no hay saldo
11 Vencidas de 31 a 60 Valor de los deudores (a la fecha de corte) 12 Solo dígitos.
cuyo compromiso de pago a favor de la Reportar cero si
ESE reportante ha sido incumplido por el no hay saldo
cliente y es una deuda vencida entre 31
y 60 días.
12 Vencidas de 61 a 90 Valor de los deudores (a la fecha de corte) 12 Solo dígitos.
cuyo compromiso de pago a favor de la Reportar cero si
ESE reportante ha sido incumplido por el no hay saldo
cliente y es una deuda vencida entre 61 y
90 días.
13 Vencidas de 91 a 180 Valor de los deudores (a la fecha de corte) 12 Solo dígitos.
cuyo compromiso de pago a favor de la Reportar cero si
ESE reportante ha sido incumplido por el no hay saldo
cliente y es una deuda vencida entre 91
y 180 días.
14 Vencidas de 181 a 360 Valor de los deudores (a la fecha de corte) 12 Solo dígitos.
cuyo compromiso de pago a favor de la Reportar cero si
ESE reportante ha sido incumplido por el no hay saldo
cliente y es una deuda vencida entre 181
y 360 días.
15 Vencidas a más de 360 Valor de los deudores (a la fecha de corte) 12 Solo dígitos.
cuyo compromiso de pago a favor de la Reportar cero si
ESE reportante ha sido incumplido por el no hay saldo
cliente y es una deuda vencida a más de
360 días.
ARCHIVO TIPO 03
Acreedores
Nombre: NitESE03.txt
Periodicidad: Trimestral.
Estructura del archivo:
¿ Archivo plano, delimitado por comas, valores en miles de pesos, sin puntos ni comas y sin decimales
Campo Dato Descripción Longitud Valores
máxima permitidos
1 NIT entidad reportante Número de NIT de la empresa reportante. 16 Numérico
2 Dígito de verificación Dígito de verificación del NIT. 1 Numérico
3 Período de Corte Período de corte para la presentación de 2 Ver anexo
la información. Tabla 05
4 Año Año de corte para la presentación. 4 Solo dígitos
5 Tipo archivo Escriba 03. 2 Solo dígitos
6 Código cuenta Tipo de acreencia. 4 Ver anexo
Tabla 04
7 NIT acreedor Número de identificación de la entidad 18 Alfanumérico
o persona natural acreedora con dígito
de verificación separado por el carácter
guión (-).
8 Nombre o razón social Nombre o razón social de la entidad o 60 Alfanumérico.
del acreedor persona natural acreedora.
9 Saldo anterior Valor del saldo de los acreedores a la 16 Solo dígitos.
fecha del último reporte (diciembre 31 Reportar cero si
o junio 30). no hay saldo
10 No vencidas Saldo de las obligaciones (a la fecha de 12 Solo dígitos.
corte) a favor de terceros cuyo plazo de Reportar cero si
pago no se encuentra vencido. no hay saldo
11 Vencidas de 31 a 60 Saldo de las obligaciones (a la fecha de 12 Solo dígitos.
corte) cuyo compromiso de pago ha sido Reportar cero si
incumplido por la ESE reportante y se no hay saldo
encuentran vencidas entre 31 y 60 días.
12 Vencidas de 61 a 90 Saldo de las obligaciones (a la fecha de 12 Solo dígitos.
corte) cuyo compromiso de pago ha sido Reportar cero si
incumplido por la ESE reportante y se no hay saldo
encuentran vencidas entre 61 y 90 días.
13 Vencidas de 91 a 180 Saldo de las obligaciones (a la fecha de 12 Solo dígitos.
corte) cuyo compromiso de pago ha sido Reportar cero si
incumplido por la ESE reportante y se no hay saldo
encuentran vencidas entre 91 y 180 días.
14 Vencidas de 181 a 360 Saldo de las obligaciones (a la fecha de 12 Solo dígitos.
corte) cuyo compromiso de pago ha sido Reportar cero si
incumplido por la ESE reportante y se no hay saldo
encuentran vencidas entre 181 y 360 días.
15 Vencidas de más de 360 Saldo de las obligaciones (a la fecha de 12 Solo dígitos.
corte) cuyo compromiso de pago ha sido Reportar cero si
incumplido por la ESE reportante y se no hay saldo
encuentran vencidas con más de 360 días.
ARCHIVO TIPO 04
Facturación
Nombre: NitESE04.txt
Periodicidad: Trimestral.
Estructura del archivo:
· Archivo plano, delimitado por comas, valores en miles de pesos, sin puntos ni comas y sin decimales
Campo Dato Descripción Longitud Valores
máxima permitidos
1 NIT entidad reportante Número de NIT de la empresa 16 Numérico
reportante.
2 Dígito de verificación Dígito de verificación del NIT. 1 Numérico
3 Período de corte Período de corte para la presentación 2 Ver anexo
de la información. Tabla 05
4 Año Año de corte. 4 Solo dígitos
5 Tipo archivo Escriba 04. 2 Solo dígitos
6 NIT del Cliente Número de NIT la empresa o persona 18 Alfanumérico
natural a quien se le prestó el servicio,
con dígito de verificación separado por
el carácter guión (-).
7 Nombre del cliente Nombre o razón social del cliente. 60 Alfanumérico
8 Concepto Código del concepto a facturar. 3 Ver anexo
Tabla 06
9 Saldo anterior Valor del saldo de facturación al corte 12 Solo dígitos.
anterior de la misma vigencia. Debe ser Reportar cero, si
cero para el reporte de junio 30. no hay saldo.
10 Movimiento del período Valor facturado durante el período 12 Solo dígitos.
correspondiente al reporte de la Reportar cero, si
información. no hay movimiento.
11 Saldo actual Valor del saldo anterior más el movi- 12 Solo dígitos.
miento del período.
ARCHIVO TIPO 05
Presupuesto de ingresos
Nombre: NitESE05.txt
Periodicidad: Trimestral.
Estructura del archivo:
· Archivo plano, delimitado por comas, valores en miles de pesos, sin puntos ni comas y sin decimales
Campo Dato Descripción Longitud Valores
máxima permitidos
1 NIT entidad reportante Número de NIT de la empresa reportante. 16 Numérico
2 Dígito de verificación Dígito de verificación del NIT. 1 Numérico
3 Período de corte Período de corte para la presentación de 2 Ver anexo
la información. Tabla 05
4 Año Año de corte para la presentación. 4 Solo dígitos
5 Tipo Archivo Escriba 05. 2 Solo dígitos
6 Código cuenta Número del código presupuestal. 3 Ver anexo
Tabla 07
7 Presupuesto definitivo Valor del aforo de cada uno de los 12 Solo dígitos.
conceptos de ingreso en el presupuesto Reportar cero si
inicial más las modificaciones. no hay valor inicial
8 Reconocimiento del período Cuantía que tiene derecho de recibir por 12 Solo dígitos.
cada uno de los conceptos de ingreso Reportar cero si no
indicados en los rubros del presupuesto. hay movimiento.
El documento soporte será cuenta de
cobro, factura, resolución o cualquier otro
documento que respalde el recaudo posterior.
9 Recaudos del período Valor acumulado de los ingresos efectiva- 12 Solo dígitos.
mente recaudados por cada uno de los Reportar cero si no
rubros presupuestales. hay movimiento.
10 Saldo por ejecutar Valor del saldo por ejecutar en el período, 12 Solo dígitos.
es decir presupuesto definitivo menos Reportar cero si
reconocimiento. no hay saldo
ARCHIVO TIPO 06
Presupuesto de Egresos
Nombre: NitESE06.txt
Periodicidad: Trimestral.
Estructura del archivo:
· Archivo plano, delimitado por comas, valores en miles de pesos, sin puntos ni comas y sin decimales
Campo Dato Descripción Longitud Valores
máxima permitidos
1 NIT entidad reportante Número de NIT de la empresa reportante. 16 Numérico
2 Dígito de verificación Dígito de verificación del NIT. 1 Numérico
3 Período de corte Período de corte para la presentación 2 Ver anexo
de la información. Tabla 05
4 Año Año de corte para la presentación. 4 Solo dígitos
5 Tipo archivo Escriba 06. 2 Solo dígitos
6 Código Cuenta Número del código según tabla anexa. 3 Ver anexo tabla 08
7 Presupuesto Definitivo Valor de las apropiaciones en el presu- 12 Solo dígitos.
puesto inicial más las modificaciones. Reportar cero si no hay valor inicial
8 Compromisos del período Valor de los contratos, órdenes de pedido, 12 Solo dígitos.
órdenes de trabajo o cualquier acto que Reportar cero si no
afecte la apropiación. hay movimiento.
9 Obligaciones del período Valor acumulado del cumplimiento de los 12 Solo dígitos.
compromisos reconocidos con base en el Reportar cero si no
recibo a satisfacción de los bienes, obras hay movimiento
o servicios, así como los anticipos pactados,
los impuestos, sentencias o conciliaciones.
10 Pagos del período Valor total de los desembolsos efectuados 12 Solo dígitos.
durante el período reportado. Reportar cero si no hay movimi ento.
11 Saldo por ejecutar Valor saldo por ejecutar en el período,
es decir, presupuesto definitivo menos
compromisos. 12 Solo dígitos
ARCHIVO TIPO 07
Personal
Nombre: NitESE07.txt
Periodicidad: Trimestral.
Estructura del archivo:
· Archivo plano, delimitado por comas, valores en miles de pesos, sin puntos ni comas y sin decimales
Campo Dato Descripción Longitud Valores
máxima permitidos
1 NIT entidad reportante Número de NIT de la empresa reportante. 16 Numérico
2 Dígito de verificación Dígito de verificación del NIT. 1 Numérico
3 Cargo del funcionario Cargo del funcionario. 2 Ver anexo
Tabla 09
4 Apellidos y nombres Apellidos y nombres del funcionario. 60 Cualquier carácter
5 Tipo Archivo Escriba 07. 2 Solo dígitos
6 Documento de identidad Número del documento de identidad del 16 Solo dígitos
funcionario.
7 Calidad del cargo (si aplica) Calidad del cargo. Unicamente en los 2 Ver anexo
casos que aplique. Tabla 10
8 Tarjeta profesional (si aplica) Número de la tarjeta profesional. 16 La asignada para
Unicamente en los casos que aplique. cada profesional.
9 Fecha acta de posesión Fecha posesión para miembros de junta 10 dd/mm/aaaa
directiva y Gerente.
10 Profesión Profesión del empleado. 30 Alfanumérico
11 Correo E-mail Correo electrónico. 30 Alfanumérico
ANEXO
Tablas de referencia
Envío de información Empresas Sociales del Estado, ESE
Tabla No. Descripción tabla Código Descripción
Tabla 01 Clase de entidad 10 Hospital
20 Empresa Social del Estado, ESE
Tabla 02 Acto administrativo de creación 20 Acuerdo
(Códigos dados por la Supersalud) 30 Ordenanza
40 Decreto
50 Ley
60 Decreto Ordenanzal
Tabla 03 Deudores (1409 del Plan Unico 140901 Plan Obligatorio de Salud POS-EPS
de Cuentas) 140902 Plan Complementario EPS
140903 Plan Subsidiado de Salud POSS ARS
140904 Servicio de Salud IPS Privadas
140905 Empresas de Medicina Prepagada
140906 Servicios de Salud Cías. Aseguradoras
140907 Servicios de Salud Particulares
140909 Servicios de Salud IPS Pública
140910 Servicios de Salud Entidades con Régimen Especial
140911 Atención con Cargo al Subsidio a la Oferta
140912 Riegos Profesionales ARP
140913 Cuota de recuperación (vinculados)
140914 Atención Accidentes de Tránsito SOAT - Cías. Seguro
140915 Reclamaciones Fosyga -ECAT
140916 Convenios Fosyga - Trauma Mayor y Desplazados
140917 Minsalud Recursos IVA Social
140990 Otras cuentas por cobrar servicios de salud
1475 Deudas de difícil cobro
147511 Servicios de Salud
147590 Otros deudores
1480 Provisión para deudores
148006 Deudas de difícil cobro
148014 Servicios de Salud
148090 Provisión Otros Deudores
Tabla 04 Acreedores (Códigos del Plan 2401 Adquisición de Bienes y Servicios de Cuentas) Nacionales
2406 Adquisición de Bienes y Servicios del Exterior
2425 Acreedores
2430 Subsidios asignados
2436 Retención en la fuente e impuesto de timbre
2437 Retención de impuestos de industria y comercio por pagar ICA
2440 Impuestos, contribuciones y tasas por pagar
2445 Impuesto al valor agregado, IVA
2450 Avances y anticipos recibidos
2455 Depósitos recibidos de terceros
2460 Créditos judiciales
2490 Otras Cuentas por Pagar
2505 Salarios y prestaciones sociales
2510 Pensiones por pagar
2710 Provisión para contingencias
2715 Provisión para prestaciones sociales
2720 Provisión para pensiones
2790 Provisiones diversas
29 Otros Pasivos
Tabla 05 Período de corte para la presentación 10 Marzo 31
de la información 20 Junio 30
30 Septiembre 30
40 Diciembre 31
Tabla 06 Código del concepto a facturar 121 Plan Obligatorio de Salud POS-EPS
(Códigos dados por la Supersalud) 122 Plan Complementario EPS
123 Plan Subsidiado de Salud POSS ARS
124 Servicio de Salud IPS Privadas
125 Empresas de Medicina Prepagada
126 Servicios de Salud Cías. Aseguradoras
127 Servicios de Salud Particulares
128 Servicios de Salud IPS Pública
129 Servicios de Salud Empresas con Régimen Especial
130 Atención con Cargo al Subsidio a la Oferta
131 Riesgos Profesionales ARP
132 Cuota de recuperación (vinculados)
133 Atención Accidentes de Tránsito SOAT - Cías. de Seguro
134 Reclamaciones Fosyga - ECAT
135 Convenios Fosyga - Trauma Mayor y Desplazados
136 Minsalud Recursos IVA Social
Tabla 07 Presupuesto de ingresos (Códigos 150 Disponibilidad inicial
dados por la Supersalud) 160 Ingresos corrientes
161 Ingresos por venta de servicios
162 Sistema General de Participaciones
163 Aportes
164 Otros ingresos
170 Ingresos de capital
180 Total ingresos (150+160+170)
Tabla 08 Presupuesto de Egresos (Códigos 200 Gastos de funcionamiento
dados por la Supersalud) 210 Gastos de personal
220 Gastos generales
221 Mantenimiento hospitalario
230 Transferencias
240 Gastos de operación comercial y de prestación de servicios
300 Deuda pública
400 Gastos de inversión
500 Total del gasto (200+300+400)
600 Disponibilidad final
Tabla 09 Cargo del funcionario (Códigos 10 Contador
dados por la Supersalud) 20 Junta directiva estamento político- administrativo
30 Junta directiva estamento científico
40 Junta directiva estamento de la comunidad
50 Director o Gerente General
Tabla 10 Calidad del cargo únicamente 10 Principal
en los casosque aplique (Códigos 20 Suplente
dados por la Supersalud)
(C. F.)
